Formation - Stratégies fiscales et investissements immobiliers - Approfondissement
Optimiser la fiscalité de ses investissements immobiliers
Maîtriser la fiscalité des investissements immobiliers, c’est savoir structurer ses choix pour maximiser la rentabilité et réduire sa charge fiscale.
Cette formation permet d’identifier les régimes d’imposition les plus favorables selon le type de bien (habitation, commercial, professionnel) et les modalités de mise en location.
Elle propose une approche comparative de différents scénarios patrimoniaux : location nue, meublée, achat-revente, location à usage mixte.
Les participants apprendront à analyser les impacts fiscaux de chaque choix stratégique et à les défendre par des arguments chiffrés.
- Choisir un modèle d'imposition favorable au propriétaire-bailleur pour la location de logements
- Décrire les impositions connexes à la location de biens à usage d'habitation selon les cas de figure
- Argumenter différents types de scénarios de mise en location de biens à usage commercial ou professionnel favorable au propriétaire-bailleur
- Décrire les impositions connexes à la location de biens commerciaux ou professionnels selon les cas de figure
- Contraster des scénarios d'achat-revente d'un bien immobilier
- Proposer une option intéressante d'achat-revente d'un bien immobilier
- Argumenter l'acquisition d'un bien éligible à un régime de défiscalisation pour optimiser sa vente
- Décrire les régimes de défiscalisation applicables en cas de vente d'un bien énergivore après rénovation.
Identifier les différentes stratégies d'optimisation fiscale en matière d'investissements immobiliers
Tout professionnel de l'immobilier
Avoir suivi la formation 8992400 "Stratégies fiscales et investissements immobiliers - Initiation" ou avoir les connaissances équivalentes
Introduction
- Présentation de chacun
- Attentes et objectifs visés de chaque participant
- Présentation du cadre de la formation
- Contextualisation des objectifs et des enjeux
- Emergence des représentations des participants
- Ajustement du contenu du programme de la formation si besoin
Proposer une stratégie d'investissement locatif favorable pour projeter la fiscalité immobilière applicable à un bien à usage d'habitation
- Comparer les régimes d'imposition (Micro foncier, régime du réel, micro-BIC, LMNP, LMP ou si détention de biens via SCI soumise à l'Impôt sur les Sociétés (IS), calcul de la rentabilité nette après impôt.
- Les impositions connexes à la location de biens à usage d'habitation :
- La taxe sur les logements vacants
- La taxe d'habitation pour les biens concernés
- Défiscalisation des charges liées à la rénovation énergétique (notamment pour les biens en copropriété)
- La taxe foncière (récupération éventuelle auprès des locataires dans le cadre du bail commercial)
Proposer une stratégie d'investissement locatif favorable pour projeter la fiscalité immobilière applicable à un bien à usage commercial ou professionnel
- Les différentes formes d'imposition selon le mode d'acquisition (en société ou en nom propre)
- Choix de la SCI soumise à l'IS ou à l'IR
- Calculs comparatifs de bénéfices nets après impôt pour différents scénarios
- Prise en compte de l'amortissement comptable
- Les impositions connexes à la location de biens commerciaux ou professionnels :
- La taxe locale sur les enseignes et publicités extérieures (TLPE)
- La taxe foncière et récupération auprès des locataires
- Les implications fiscales de l'option de TVA pour les SCI
Proposer une stratégie d'investissement d'achat-revente pour analyser la fiscalité immobilière
- Analyse des scénarios d'achat-revente en nom propre ou en société (SCI, SCCV)
- Prise en compte des travaux à réaliser (impact sur la fiscalité versus impact sur la vente du bien)
- Calculs détaillés de l'impôt sur la plus-value immobilière
- L'option intéressante d'achat-revente d'un bien immobilier :
- Avantages fiscaux à court et long terme
- Simulation de scénarios d'achat-revente en prenant en compte les différents montages d'acquisition envisageables
Proposer une stratégie d'investissement via un régime de défiscalisation pour évaluer la plus-value lors de la revente
- Analyse des conditions d'éligibilité des différents dispositifs de défiscalisation, notamment :
- PINEL
- Loi Malraux
- Censi-bouvard
- Loc'avantages
- Denormandie
- Durée minimale de location requise et simulation de scénarios de vente avant ou après la fin de la période d'engagement
- Analyse des aides liées à la rénovation énergétiques
- Evaluation de la durée de détention du bien nécessaire avant revente
- Comparaison de l'intérêt financier entre vendre le bien en l'état ou effectuer les travaux avant de revendre pour maximiser les bénéfices en prenant en compte l'impôt sur la plus-value immobilière
Exemples de travaux pratiques (à titre indicatif)
- Autodiagnostic
- Mises en situation : atelier collectif ou simulations basées sur des cas concrets proposés par les stagiaires
- Exercices d'entraînement
- Brainstorming en sous-groupe
- Etude de cas
- Débriefing sur les comportements mis en oeuvre : analyse de pratique
- Plan d'action : rédiger son plan d'action personnalisé (PAP), objectifs et actions concrètes
Synthèse de la session
- Réflexion sur les applications concrètes que chacun peut mettre en oeuvre dans son environnement
- Conseils personnalisés donnés par l'animateur à chaque participant
- Evaluation formative (quiz permettant de valider les compétences acquises)
- Bilan oral et évaluation à chaud
Plusieurs dispositifs de financement sont accessibles via les OPCO (Opérateurs de Compétences), organismes agréés par le ministère du Travail dont le rôle est d’accompagner, collecter et gérer les contributions des entreprises au titre du financement de la formation professionnelle.
Pour plus d’information, une équipe de gestionnaires ABILWAYS spécialisée vous accompagne dans le choix de vos formations et la gestion administrative.
Équipe pédagogique :
Un consultant expert de la thématique et une équipe pédagogique en support du stagiaire pour toute question en lien avec son parcours de formation.
Techniques pédagogiques :
Pédagogie participative mettant l'apprenant au cœur de l'apprentissage. Utilisation de techniques ludo-pédagogiques pour une meilleure appropriation. Ancrage facilité par une évaluation continue des connaissances au moyen d'outils digitaux et/ou de cas pratiques.
Ressources pédagogiques :
Un support de formation présentant l'essentiel des points vus durant la formation et proposant des éléments d'approfondissement est téléchargeable sur notre plateforme.
