Organiser une trésorerie de groupe

Identifier les objectifs et les enjeux d'une gestion de trésorerie de groupe

Justifier la mise en place d'une gestion de trésorerie groupe

• Définir la notion de groupe de sociétés

• Analyser les contextes interne et externe des groupes

Partage d’expériences : les raisons pour lesquelles chaque participant souhaite éventuellement centraliser la trésorerie de son entreprise

Analyser le cadre existant : passage d'une gestion autonome à une gestion centralisée de la  trésorerie

• Définir une cartographie du groupe

• Analyser le fonctionnement des trésoreries locales

• Évaluer les relations bancaires

• Analyser la situation de trésorerie des filiales

• Déterminer les enjeux de la centralisation de trésorerie

Exercice d'application : élaboration d'une proposition d’organisation de la trésorerie d'un groupe témoin

Maîtriser les contraintes réglementaires et fiscales

Connaître les contraintes réglementaires de la centralisation de la trésorerie d'un groupe

• Les contraintes liées à la réglementation bancaire : les opérations de crédit intra-groupe

• Les implications liées au droit des sociétés

• Les contraintes fiscales

• Les contraintes dans les pays étrangers

Mettre en place une convention de trésorerie

Exercice d’application : construction du plan de la convention de trésorerie de son groupe

Choisir une organisation de trésorerie groupe

Piloter les flux de trésorerie du groupe

• Distinguer les degrés de centralisation de la gestion de trésorerie du groupe

• Choisir la localisation de la centrale de trésorerie dans le groupe

• Répartir les tâches entre la centrale de trésorerie et les sociétés adhérentes

Partage d’expériences : l'organisation actuelle de la gestion de trésorerie de son entreprise

Adopter des systèmes d’information de trésorerie du groupe

• Choisir un progiciel de trésorerie

• Organiser le projet d'informatisation

• Mettre en place le progiciel

• Définir la journée type du trésorier groupe

• Décrypter le SEPA

• Connaître les protocoles EBICS et SWIFTNET

Partage d’expériences : description du système d'information de trésorerie actuel de son groupe et les changements envisagés

Maîtriser les techniques de cash pooling

Distinguer les différents types de centralisation

• Le cash pooling physique ou zero balancing account

• Le cash pooling notionnel

• Le cash pooling manuel

Étude de cas : comparaison chiffrée des différentes techniques de centralisation

Mettre en place une usine de paiements ou d’encaissements

• Les objectifs d’une centralisation de la gestion des flux

• La centralisation des paiements

• La centralisation des encaissements

Établir un netting des règlements intragroupe

• Identifier les contraintes d’un netting intragroupe

• Définir les objectifs d’un netting intragroupe

• Cerner le fonctionnement du netting intragroupe

Exercice d’application : détermination des flux de règlements d'un groupe témoin sans et avec un netting

Maîtriser les étapes de mise en place d’une trésorerie groupe

• Définir les caractéristiques de la centralisation souhaitée

• Recenser les contraintes juridiques, techniques et opérationnelles

• Choisir les banquiers et négocier les conditions

• Mettre en place la centralisation de trésorerie et les outils

• Choisir les outils et les mettre en place

• Mettre en place l’équipe trésorerie du groupe

• Implémenter les prévisions, le reporting et les procédures de trésorerie

Plan d'action personnel: formalisation des actions à mettre en œuvre pour changer l’organisation de la gestion de trésorerie de son groupe