Organiser une trésorerie de groupe

Identifier les objectifs et les enjeux d'une gestion de trésorerie de groupe

Justifier la mise en place d'une gestion de trésorerie groupe
• Définir la notion de groupe de sociétés
• Analyser les contextes interne et externe des groupes
Partage d’expériences : les raisons pour lesquelles chaque participant souhaite éventuellement centraliser la trésorerie de son entreprise
Analyser le cadre existant : passage d'une gestion autonome à une gestion centralisée de la trésorerie
• Définir une cartographie du groupe
• Analyser le fonctionnement des trésoreries locales
• Évaluer les relations bancaires
• Analyser la situation de trésorerie des filiales
• Déterminer les enjeux de la centralisation de trésorerie
Exercice d'application : élaboration d'une proposition d’organisation de la trésorerie d'un groupe témoin

Maîtriser les contraintes réglementaires et fiscales

Connaître les contraintes réglementaires de la centralisation de la trésorerie d'un groupe
• Les contraintes liées à la réglementation bancaire : les opérations de crédit intra-groupe
• Les implications liées au droit des sociétés
• Les contraintes fiscales
• Les contraintes dans les pays étrangers
Mettre en place une convention de trésorerie
Exercice d’application : construction du plan de la convention de trésorerie de son groupe

Choisir une organisation de trésorerie groupe

Piloter les flux de trésorerie du groupe
• Distinguer les degrés de centralisation de la gestion de trésorerie du groupe
• Choisir la localisation de la centrale de trésorerie dans le groupe
• Répartir les tâches entre la centrale de trésorerie et les sociétés adhérentes
Partage d’expériences : l'organisation actuelle de la gestion de trésorerie de son entreprise
Adopter des systèmes d’information de trésorerie du groupe
• Choisir un progiciel de trésorerie
• Organiser le projet d'informatisation
• Mettre en place le progiciel
• Définir la journée type du trésorier groupe
• Décrypter le SEPA
• Connaître les protocoles EBICS et SWIFTNET
Partage d’expériences : description du système d'information de trésorerie actuel de son groupe et les changements envisagés

Maîtriser les techniques de cash pooling

Distinguer les différents types de centralisation
• Le cash pooling physique ou zero balancing account
• Le cash pooling notionnel
• Le cash pooling manuel
Étude de cas : comparaison chiffrée des différentes techniques de centralisation
Mettre en place une usine de paiements ou d’encaissements
• Les objectifs d’une centralisation de la gestion des flux
• La centralisation des paiements
• La centralisation des encaissements
Établir un netting des règlements intragroupe
• Identifier les contraintes d’un netting intragroupe
• Définir les objectifs d’un netting intragroupe
• Cerner le fonctionnement du netting intragroupe
Exercice d’application : détermination des flux de règlements d'un groupe témoin sans et avec un netting

Maîtriser les étapes de mise en place d’une trésorerie groupe

• Définir les caractéristiques de la centralisation souhaitée
• Recenser les contraintes juridiques, techniques et opérationnelles
• Choisir les banquiers et négocier les conditions
• Mettre en place la centralisation de trésorerie et les outils
• Choisir les outils et les mettre en place
• Mettre en place l’équipe trésorerie du groupe
• Implémenter les prévisions, le reporting et les procédures de trésorerie
Plan d'action personnel: formalisation des actions à mettre en œuvre pour changer l’organisation de la gestion de trésorerie de son groupe