Formations courtes

Pratique de la TVA et sa comptabilisation

Initiation
2 jours (14 heures)
Paris
Classe virtuelle
Appliquer les règles fiscales et déclarer la TVA
La TVA impacte l'entreprise au quotidien. Pour toutes les personnes des services comptables, il est essentiel de connaître les règles qui régissent l'application de la TVA, ainsi que les conditions de sa déductibilité afin d'éviter les redressements fiscaux. Une bonne connaissance de la réglementation doit permettre de comprendre les enjeux et d'acquérir les bases essentielles pour établir la déclaration de TVA et la comptabiliser.

Objectifs

Pour qui ?

Prérequis

Objectifs

Calculer la TVA récupérable et la TVA collectée
Calculer le montant de la TVA à décaisser
Établir la déclaration de TVA

Pour qui ?

Collaborateurs des services de comptabilité clients et fournisseurs


Code dokélio : 031603

Prérequis

Avoir des connaissances en matière de comptabilité clients et fournisseurs ou avoir suivi " Pratique de la comptabilité fournisseurs " (code 60036) et " Pratique de la comptabilité clients " (code 60037)



Compétences acquises:
Appliquer les règles fiscales concernant la TVA collectée et déductible, établir la déclaration de TVA et la comptabiliser

Programme

Pratique de la TVA et sa comptabilisation

Maîtriser le mécanisme de la TVA

• TVA collectée et TVA déductible • TVA à décaisser et crédit de TVA

Calculer la TVA collectée par les services de comptabilité clients

Le champ d'application

• Opérations imposables par nature

• Opérations exonérées

• Notion de lien direct

La territorialité

Les différents taux de TVA
La base imposable
• Sommes à inclure
• Frais de port ou de transport facturés
• Refacturation de frais
• Rabais, remises, ristournes et escomptes
• Intérêts facturés aux clients
Fait générateur et exigibilité de la TVA

• TVA sur les débits, TVA sur les encaissements

Mentions spécifiques sur les factures

Régulariser la TVA sur les impayés
Exercice d'application : détermination du montant de la TVA collectée

Calculer la TVA déductible pour les services de comptabilité achat

• Conditions de forme, de fond et de délai pour la déductibilité de la TVA • Dépenses exclues du droit à déduction
• Frais de mission et de réception • Achats en franchise• TVA intracommunautaire• Cas d'autoliquidation de la TVA
Exercice d'application : détermination du montant de la TVA déductible

Établir la déclaration de la TVA et procéder à son enregistrement

• Les écritures de base : ventes, achats, TVA sur les encaissements, TVA sur les débits...
• La déclaration de TVA (CA3) • La Déclaration d'Échanges de Biens (DEB)• Le contrôle des ventes avec les déclarations de TVA
Exercice d'application : remplissage d'une déclaration de TVA (CA3) et son enregistrement

Identifier les obligations des redevables

• Archivage des pièces justificatives
• Durée et lieu d'archivage

 

Vidéo : Quels sont les principes généraux de la TVA ?

Vidéo : Qu'est ce que la notion de territorialité ?

Vidéo : Quels sont les points de vigilance à surveiller sur vos déclarations de TVA ?


Option Classe Virtuelle - Retours d'expérience post-formation

Tarif HT : 125€
Durée : 90 mn, de 11h à 12h30


Nos intervenants
Elisabeth Tibaut
Expert comptable
Cabinet TIBAUT
Pratique de la TVA et sa comptabilisation
Ref
8960013
Tarif
1395€ HT

Prochaines sessions

Le choix de la session vous sera demandé lors de votre inscription.

Paris
Prochaines sessions
12 et 13 mars 2020
12-03-2020
13-03-2020
24 et 25 sept. 2020
24-09-2020
25-09-2020
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