Formations courtes

MCEV, IFRS et Solvabilité 2

Approfondissement
1 jour (7 heures)
Paris
Intégrer les différentes approches bilantielles
À chacun des référentiels Market Consistent Embedded Value (MCEV), International Financial Reporting Standards (IFRS) et Solvabilité 2 est associé un bilan fournissant un éclairage sur la situation de l'assureur à la date d'inventaire. Si les nouvelles normes s'appuient largement sur un cadre conceptuel commun, leur mise en œuvre engendre parfois des écarts d'évaluation importants.

Objectifs

Pour qui ?

Prérequis

Objectifs

Définir les objectifs et les composantes de la MCEV
Décrypter les normes IFRS et notamment IFRS 4
Analyser les principes fondamentaux de Solvabilité 2

Pour qui ?

Responsables comptables et financiers, commissaires aux comptes et experts-comptables Risk managers, responsables gestion actif / passif Toute personne qui souhaite comprendre les mécanismes de la MCEV, des normes IFRS et de Solvabilité 2, et leur niveau d'adéquation


Code dokélio : 53710

Prérequis

Avoir suivi " Solvency 2 " (code 92152)



Compétences acquises:
Distinguer les convergences et divergences des différents référentiels et faire le lien entre eux.

Programme

MCEV, IFRS et Solvabilité 2

Déterminer les principaux enjeux de la MCEV

• Définir l'Embedded Value, intégrer ses objectifs
• Identifier l'approche Traditional Embedded Value : TEV
• Distinguer les spécificités de l'European Embedded Value : EEV
• Analyser la Market-Consistent Embedded Value : MCEV
Étude de cas : analyse de la MCEV d'une société

Examiner les caractéristiques des normes IFRS

• Connaître la genèse des normes IFRS
• Retenir les principales définitions
• Étudier les mécanismes comptables
• Décrypter les principes clés de la norme IFRS 4

Maîtriser les principes clés de Solvabilité 2

Revenir sur Solvabilité 1
• Notions de base et critiques : quantitatives / qualitatives
Mesurer les enjeux de la réforme Solvabilité 2
• Objectifs, champ d'application et architecture
Intégrer les étapes franchies au travers des QIS
Identifier les apports du QIS 4 au QIS 5
• Minimum Capital Requirement (MCR) : définition et modalité de calcul
• Solvency Capital Requirements (SCR) : définition et architecture globale et SCR projeté
• Marge du risque
• Risques de souscription vie et non-vie
• Risque de souscription santé
• Risques de défaut des contreparties, de marché, de taux d'intérêt, d'action...
• Risque opérationnel
Exercice d'application : exemple de calcul de SCR

MCEV vs IFRS vs S2 : comparer les principaux points

• Distinguer le schéma respectif de chacune de ces normes
• Analyser les points communs et les divergences
• Étudier la communication imposée par ces référentiels
• Définir le planning à venir
• Recenser les questions en suspens


Nos intervenants
Jean-françois Decroocq
Partner
VACOR
MCEV, IFRS et Solvabilité 2
Ref
8992257
Tarif
1120€ HT

Prochaines sessions

Le choix de la session vous sera demandé lors de votre inscription.

Paris
Prochaines sessions
18 oct. 2019
18-10-2019
18-10-2019
02 avr. 2020
02-04-2020
02-04-2020
16 oct. 2020
16-10-2020
16-10-2020
Cette formation vous intéresse ?