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Formations courtes

Les fondamentaux de la comptabilité vie

Initiation
1 jour - 7 heures
Paris
Code Dokelio
025275
Analyser les états financiers et les provisions techniques d’une compagnie d’assurances
Toute entreprise d’assurances est tenue de transmettre régulièrement à l’autorité de contrôle des informations financières et comptables. Pour remplir les états réglementaires et répondre ainsi à ces obligations, la maîtrise des écritures comptables est indispensable. En assurance vie, les provisions, les placements ou la participation aux bénéfices doivent être systématiquement évalués et enregistrés.

Objectifs

Pour qui ?

Prérequis

Compétences acquises

Objectifs

Connaître les principales écritures et leurs mécanismes d'enregistrement
Maîtriser la comptabilisation des placements
Passer les provisions techniques et les participations aux bénéfices

Pour qui ?

Collaborateurs des fonctions comptabilité, finance, audit et contrôle de gestion
Toute personne appelée à prendre des fonctions de gestionnaire de recouvrement, d'inspecteur comptable ou amenée à intégrer le service comptabilité d'une compagnie d'assurances

Prérequis

Avoir une connaissance des bases de la comptabilité générale

Maîtriser les règles spécifiques du plan comptable applicable aux entreprises d’assurances
Parcours pédagogique
  • QUIZ AMONT
  • PRESENTIEL
  • QUIZ AVAL

Programme

Les fondamentaux de la comptabilité vie

Maîtriser l'environnement réglementaire

Visualiser la présentation générale des états financiers

  • Bilan et compte de résultat

Découvrir les spécificités en comptabilité vie

Les provisions techniques

  • Provisions mathématiques
  • Frais d'acquisition reportés
  • Provisions globales de gestion
  • Provisions de sinistres à payer
  • Provisions de participation aux bénéfices
  • Provisions pour aléas financiers

Passer les écritures liées à la participation aux résultats des assurés

Exercice d'application: calcul de la Participation Bénéfice (PB) minimale à distribuer

Passer les écritures relatives aux contrats en unités de compte

Comptabiliser les placements

  • Les différentes catégories de placements
  • Les principales écritures à l'acquisition, à l'inventaire et à la cession
  • La provision pour dépréciation durable et pour risque d'exigibilité

Exercice d'application: calcul d'une répartition des produits financiers entre résultat technique et non technique, détermination de la valeur actuelle d'une obligation zéro-coupon et établissement des états financiers à partir d'une balance simplifiée

Renseigner l'annexe

  • Présentation
  • Principes et règles principales d'évaluation
  • Informations relatives au bilan et au résultat
  • Autres informations
    Exercice d'application: élaboration d'un tableau de rapprochement des comptes de participation aux bénéfices de l'annexe

Compléter les principaux états réglementaires

  • Résultats par catégories
  • Couverture des engagements réglementés
  • Marge de solvabilité
  • États trimestriels T2 et T3
  • Autres états
Nos intervenants
Martine PUZO
François Mathe
Consultant en comptabilié assurance
Les fondamentaux de la comptabilité vie
Ref
8992070
Tarif
990€ HT

Prochaines sessions

Le choix de la session vous sera demandé lors de votre inscription.

Paris
Prochaines sessions
05 oct. 2020
05-10-2020
10 déc. 2020
10-12-2020
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