Formation - Les fondamentaux de la comptabilité vie
Analyser les états financiers et les provisions techniques d’une compagnie d’assurances
Distinguer les principaux états comptables en normes françaises
Maitriser la comptabilisation des opérations techniques
Maîtriser la comptabilisation des placements
Toute personne appelée à prendre des fonctions de gestionnaire de recouvrement, d'inspecteur comptable ou amenée à intégrer le service comptabilité d'une compagnie d'assurances
- E-quiz amont
- Présentiel
- E-quiz aval
Maîtriser l'environnement réglementaire
Visualiser la présentation générale des états financiers
- Bilan et compte de résultat
Spécificités du secteur et spécificités comptables
Impact sur les principes comptables
Découvrir les spécificités en comptabilité vie
Comptabiliser les opérations techniques : contrat épargne – fonds en euros
- Écritures de flux : primes et prestations
- Écritures de participation au résultat
- Relation entre les flux (primes pures, rachat, participation au résultat) et la charge de variation des
- Provisions mathématiques
Exercice d’application : pour un contrat d’épargne fonds garanti : passage des écritures de primes, de rachat, de participation au résultat et de charge de variation de provisions mathématiques
Comptabiliser les opérations techniques : contrat épargne - fonds en unités de compte
- Écritures de flux : primes et prestations
- Écritures de produit ou de perte d’ajustement d’ACAV (Ajustement en Assurance à Capital Variable)
- Relation entre les flux (primes pures, rachat, produit ou perte d’ajustement d’ACAV) et la charge de variation des provisions mathématiques
Les autres provisions techniques
- Frais d'acquisition reportés
- Provisions globales de gestion
- Provisions d’égalisation
- Provisions pour aléas financiers
Comptabiliser les placements
- Les différentes catégories de placements
- Les principales écritures à l'acquisition, à l'inventaire et à la cession
- La provision pour dépréciation durable (PDD) et provision pour risque d'exigibilité (PRE)
Exercice d'application : écritures spécifiques d’ICNE (Intérêts Courus Non Echus), d’amortissement des primes de remboursement et de ritures de dotation à la PDD et à la PRE après détermination
Comptabiliser les frais de gestion
- Charges par nature
- Charges par destination
Principales restitutions comptables
- Bilan
- Résultat en 3 tableaux
- Annexe
en présentiel ou à distance
Les fondamentaux de la comptabilité viecreation à la demande
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