Les fondamentaux de la comptabilité vie

Maîtriser l'environnement réglementaire

Visualiser la présentation générale des états financiers

• Bilan et compte de résultat

Découvrir les spécificités en comptabilité vie

Les provisions techniques

• Provisions mathématiques
• Frais d'acquisition reportés
• Provisions globales de gestion
• Provisions de sinistres à payer
• Provisions de participation aux bénéfices
• Provisions pour aléas financiers

Passer les écritures liées à la participation aux résultats des assurés

Exercice d'application : calcul de la Participation Bénéfice (PB) minimale à distribuer

Passer les écritures relatives aux contrats en unités de compte

Comptabiliser les placements

• Les différentes catégories de placements
• Les principales écritures à l'acquisition, à l'inventaire et à la cession
• La provision pour dépréciation durable et pour risque d'exigibilité

Exercice d'application : calcul d'une répartition des produits financiers entre résultat technique et non technique, détermination de la valeur actuelle d'une obligation zéro-coupon et établissement des états financiers à partir d'une balance simplifiée

Renseigner l'annexe

• Présentation
• Principes et règles principales d'évaluation
• Informations relatives au bilan et au résultat
• Autres informations
  Exercice d'application : élaboration d'un tableau de rapprochement des comptes de participation aux bénéfices de l'annexe

Compléter les principaux états réglementaires

• Résultats par catégories
• Couverture des engagements réglementés
• Marge de solvabilité
• États trimestriels T2 et T3
•  Autres états