À distance
Ref
8992080

Formation - Gérer les taxes majeures en assurance

Établir les différentes déclarations

Initiation
1 jour - 7 heures
À distance
Paris
Nombreuses et variées sont les taxes applicables aux activités et produits d’assurance. Pour être en conformité avec la législation fiscale, une parfaite connaissance de l’assiette et du taux des différentes taxes, ainsi que des exonérations autorisées est indispensable.
Objectifs
Cerner les spécificités de l'environnement fiscal d'un organisme d'assurances
Identifier les risques attachés aux différentes taxes
Maîtriser la méthodologie de leur détermination

Compétences acquises
Identifier et de calculer les taxes majeures des entreprises d’assurances
Public
Comptables
Fiscalistes intégrant le secteur de l'assurance ou de la mutualité

Prérequis

Avoir une connaissance des bases de la fiscalité

Programme
Gérer les taxes majeures en assurance

Distinguer les taxes spécifiques au secteur de l’assurance

La taxe sur les conventions d’assurance (TCA)

  • Lister les opérations d'assurance concernées : analyser le cas de la coassurance et de la réassurance
  • Connaître les exonérations prévues, l'assiette de la taxe et le taux d'imposition
  • Répondre aux obligations déclaratives et de paiement
    Exercice d'application : identification des taux et de la nature de la taxe selon les garanties proposées

La taxe de solidarité additionnelle aux cotisations d’assurance (TSA)

  • Déterminer son champ d’application : distinguer les garanties soumises à la TCA des garanties soumises à la TSA

La taxe sur les excédents de provisions dite " taxe sur les bonis "

  • Déterminer le champ d’application de la taxe
  • Connaître les enjeux du mode de calcul retenu " forfaitaire " ou réel
  • Calculer la taxe et exemple de calcul " forfaitaire " sur la base des anciens états C11

Identifier les taxes de droit commun et leur application au secteur de l’assurance

La TVA

  • Connaître les opérations assujetties
  • Mesurer la portée de l'exonération en assurance : opérations concernées (art. 261 C-2) et notion de présentation d'assurances
  • L'externalisation d'une partie des prestations d'assurance : exonération ou assujettissement des prestations des apporteurs d'affaires
  • Mesurer les conséquences de l'exonération des opérations d'assurance : les dernières évolutions jurisprudentielles en la matière
  • Maîtriser les modalités de déduction : détermination du prorata de déduction en matière de TVA
  • Cerner les enjeux des groupements dits 261 B et leurs évolutions à venir

Les taxes assises sur les salaires
La contribution économique territoriale (CFE et CVAE)

  • Intégrer les modalités de calcul de la contribution économique territoriale : déterminer la période de référence
  • Connaître la base de taxation et les spécificités de la détermination de la valeur ajoutée dans une entreprise d’assurance
  • Déterminer le taux de taxe applicable

Exercice d'application : identification des éléments exclus de la base CVAE

  • Identifier le redevable dans le cadre des modifications de structure : fusions, apports partiels d'actif et cessions de portefeuille
  • Les obligations déclaratives, le paiement de la taxe, des acomptes et de la cotisation minimale
  • Les possibilités de dégrèvement : le plafonnement en fonction de la valeur ajoutée

La contribution sociale de solidarité des sociétés " C3S " ou " Organic "

  • La base taxable
  • Les particularités
Financement

Plusieurs dispositifs de financement sont accessibles via les OPCO (Opérateurs de Compétences), organismes agréés par le ministère du Travail dont le rôle est d’accompagner, collecter et gérer les contributions des entreprises au titre du financement de la formation professionnelle.

Pour plus d’information, une équipe de gestionnaires ABILWAYS spécialisée vous accompagne dans le choix de vos formations et la gestion administrative.

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Points forts
Nos intervenants
Stephane MAYENCON
Directeur fiscal
Stephane Mayençon
Erwan CORLAY
Avocat à la Cour
SELARLU CORLAY AVOCAT
Avis sur cette formation
★★★★★
★★★★★
4.5/5
(2 avis)
anonymous a.
publié le 18/12/2020
4/5
bon contenu de formation - grand échantillon de taxe abordée - contenu clair et bien présnté
anonymous a.
publié le 14/12/2019
5/5
Le contenu de la formation correspondait à mes attentes et les intervenants sont à l'écoutes et très pédagogues.