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Formation - Comptabiliser et gérer les placements et produits dérivés en assurance

Maîtriser le cadre réglementaire et le traitement comptable

Expertise
2 jours - 14 heures
Paris
Pour être admis en représentation des engagements de l’assureur, les placements sont soumis à différentes règles qu’il est impératif de connaître pour être en mesure d’optimiser la gestion des actifs d’une entreprise d’assurances.
Objectifs
Identifier les différents placements financiers du marché
Surmonter les difficultés de traitement de certains actifs et de certaines opérations
Établir les comptes sociaux et états réglementaires en toute conformité

Compétences acquises
Traiter comptablement les différents placements financiers
Public
Auditeurs internes, contrôleurs de gestion
Responsables comptables, commissaires aux comptes et experts-comptables
Responsables techniques et financiers

Prérequis

Avoir suivi " Les fondamentaux des instruments financiers " (code 92018)

Programme
Comptabiliser et gérer les placements et produits dérivés en assurance

Distinguer la gamme des produits financiers

Identifier les différents instruments financiers

  • Actions et assimilés : actions, bons de souscription d'actions
  • Titres de créances : obligations, titres de créances négociables, emprunts d'État, titres participatifs, titres subordonnés
  • Placements collectifs : OPC, organismes de titrisation
  • Instruments financiers à terme

Découvrir le cadre réglementaire de la gestion des actifs

  • Connaître la classification des différents types de placements
  • Dispositions réglementaires S1
  • Dispositions réglementaires S 2

Procéder au traitement comptable des placements

Maîtriser les règles générales

  • Repérer les différents comptes intervenant dans une opération

Comptabiliser les produits de taux

  • Titres amortissables : obligations convertibles, échangeables, à taux variables, révisables

Comptabiliser les actions et les autres actifs non amortissables

  • FCC, titres participatifs, immeubles, dépôts et prêts

Comptabilisation des actifs représentant des contrats en Unités de Compte (UC)

  • Le principe général des contrats en UC

Comptabilisation d'options put/call

  • Repérer les limitations légales
  • Les différentes stratégies et les principes comptables
    Étude de cas : exemples de comptabilisation des instruments financiers à terme

Identifier certains traitements spécifiques

Surcote/décote

Exercice d'application : calcul d'une surcote/décote

Réserve de capitalisation

Exercice d'application : calcul d'une réserve de capitalisation avec l'impact des dotations à la réserve de capitalisation et pilotage

Provision pour dépréciation durable

Exercice d'application : application des méthodes de calcul des provisions à caractère durable et identification des difficultés pratiques d'application

Provision pour risques d'exigibilité

Cerner les informations financières

  • Bilan / compte de résultat / annexe
  • États réglementaires
Financement

Plusieurs dispositifs de financement sont accessibles via les OPCO (Opérateurs de Compétences), organismes agréés par le ministère du Travail dont le rôle est d’accompagner, collecter et gérer les contributions des entreprises au titre du financement de la formation professionnelle.

Pour plus d’information, une équipe de gestionnaires ABILWAYS spécialisée vous accompagne dans le choix de vos formations et la gestion administrative.

Nous contacter pour en savoir plus

Points forts
Nos intervenants
Christophe Van melle
Associé
CAT & ASSOCIÉS
Modalités pédagogiques
Équipe pédagogique :
Un consultant expert de la thématique et une équipe pédagogique en support du stagiaire pour toute question en lien avec son parcours de formation.

Techniques pédagogiques :
Alternance de théorie, de démonstrations par l’exemple et de mise en pratique grâce à de nombreux exercices individuels ou collectifs. Exercices, études de cas et cas pratiques rythment cette formation.

Ressources pédagogiques :
Un support de formation présentant l'essentiel des points vus durant la formation et proposant des éléments d'approfondissement est téléchargeable sur notre plateforme.

Avis sur cette formation
★★★★★
★★★★★
3.8571/5
(7 avis)
VINCENT S.
publié le 16/07/2022
4/5
Très bonne formation mais des cas pratiques plus axé comptabilité serait bien venu.
MARCELA P.
publié le 25/12/2021
3/5
L'instructeur était très agréable mais il ne travaille plus dans le domaine des assurances est ceci était perçu lors de la formation.
ELISABETH C.
publié le 14/12/2021
3/5
support de formation à mettre à jour avec les nouvelles normes (le support semble dater de 2017...) salle à revoir (pb connexion/pas de prise pour recharger les portables...)
anonymous a.
publié le 23/12/2020
5/5
J'ai apprécié le contenu et le rythme de cette formation même si les échanges ont été de moins bonne qualité par rapport à une formation en présentiel, du fait bien souvent à la qualité de réseau de chacun.
anonymous a.
publié le 10/12/2019
4/5
bien
anonymous a.
publié le 09/12/2019
4/5
Bonne formation qui presente les generalites des placements et de leur comptabilisation en assurance
anonymous a.
publié le 10/07/2019
4/5
Bon formateur Support à mettre à jour avec des exercices étoffés et de la documentation approfondie.