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Formation - Déterminer le résultat fiscal et établir la liasse fiscale

Pour calculer la charge de l'impôt

Initiation
2 jours - 14 heures
À distance
Paris
Lyon
Nantes
Bordeaux
Marseille
Passer du résultat comptable au résultat fiscal est une étape incontournable dans l’établissement de la liasse fiscale pour toutes les entreprises. Il s’avère donc nécessaire de connaître le traitement comptable et fiscal des charges et des produits et de passer par l’étude d’un bilan et d’un compte de résultat en vue de déterminer la réelle charge de l’impôt qui pèse sur l’entreprise.
Objectifs
Passer du résultat comptable au résultat fiscal de l'entreprise
Déclarer le résultat fiscal et maîtriser la liasse fiscale
Auditer une liasse fiscale afin d'identifier les erreurs fréquentes et les situations à risque

Compétences acquises
Déterminer le résultat fiscal, puis le déclarer en remplissant une liasse fiscale
Public
Responsables financiers et comptables
Jeunes collaborateurs fiscalistes
Juristes et experts-comptables

Prérequis

Avoir des connaissances sur le fonctionnement comptable et/ou juridique de l'entreprise

Programme
Déterminer le résultat fiscal et établir la liasse fiscale

Calculer et optimiser le résultat fiscal

Définir des principes

  • La territorialité
  • Le champ d'application
  • Le taux de l'IS

Déterminer le résultat fiscal : passage du résultat comptable au résultat fiscal

  • L'autonomie relative du droit fiscal
  • Les principes de la comptabilité d'engagement
  • Le principe de l'annualité de l'impôt
  • Le principe d'indépendance des exercices
  • La définition légale du résultat fiscal ou bénéfice net

Traiter fiscalement les abandons de créances et les subventions intragroupe

  • Les critères de déductibilité des abandons de créances
  • Les abandons de créances à caractère commercial
  • Les abandons de créances à caractère financier
  • Les effets d'une clause de retour à meilleure fortune

Optimiser l'imposition des dividendes intragroupe

  • Le régime des sociétés mères et filiales
  • L'utilisation des crédits d'impôts

Maîtriser le régime particulier des plus et moins-values professionnelles

  • Les plus et moins-values à court terme
  • Les plus et moins-values à long terme

Exercice d'application : détermination du résultat fiscal

Déclarer le résultat fiscal : la pratique de la liasse fiscale

Analyser la liasse fiscale

Définir les états de nature comptable et fiscale

  • Le bilan
  • Le compte de résultat
  • Les immobilisations et les amortissements
  • Les provisions
  • L'état des dettes et des créances
  • Les tableaux fiscaux

Lieu et délai de dépôt de la déclaration de résultat

Maîtriser l'état 2058 A de détermination du résultat fiscal

  • Les réintégrations extracomptables
  • Les déductions extracomptables
  • L'imputation des déficits reportables

Déterminer la charge d'impôt et paiement de l'IS

  • Utilisation de la créance de carry-back
  • Imputation des crédits d'impôt
  • Paiement de l'IS

Exercice d'application : audit d'une liasse fiscale afin de déterminer les situations à risque

MODULES VIDEO :
Quels sont les principes de l'IS ?
Quels sont les retraitements fiscaux de mon résultat comptable ?

Financement

Plusieurs dispositifs de financement sont accessibles via les OPCO (Opérateurs de Compétences), organismes agréés par le ministère du Travail dont le rôle est d’accompagner, collecter et gérer les contributions des entreprises au titre du financement de la formation professionnelle.

Pour plus d’information, une équipe de gestionnaires ABILWAYS spécialisée vous accompagne dans le choix de vos formations et la gestion administrative.

Nous contacter pour en savoir plus

Points forts
Nos intervenants
Christophe Garcia
avocat associé
CHRISTOPHE GARCIA
Modalités pédagogiques
Équipe pédagogique :
Un consultant expert de la thématique et une équipe pédagogique en support du stagiaire pour toute question en lien avec son parcours de formation.

Techniques pédagogiques :
Alternance de théorie, de démonstrations par l’exemple et de mise en pratique grâce à de nombreux exercices individuels ou collectifs. Exercices, études de cas et cas pratiques rythment cette formation.

Ressources pédagogiques :
Un support de formation présentant l'essentiel des points vus durant la formation et proposant des éléments d'approfondissement est téléchargeable sur notre plateforme.

Avis sur cette formation
★★★★★
★★★★★
4.6667/5
(3 avis)
anonymous a.
publié le 06/04/2021
5/5
Formation intéressante dont le cas synthèse pour clôturer la session
anonymous a.
publié le 22/12/2020
5/5
Très bien
anonymous a.
publié le 29/06/2019
4/5
Formateur compétent et contenu à la hauteur de mes attentes. On a manqué un peu de temps pour la partie application