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Formation - Préparer les comptes annuels

Comptabiliser les écritures d’inventaire pour élaborer les comptes annuels

Expertise
3 jours - 21 heures
Paris
Lyon
Préparer les comptes annuels
L’évolution continue de l’actualité et l’introduction des nouvelles normes comptables (PCG 2014) rendent indispensable l’actualisation des connaissances afin d’assurer la production de comptes annuels sincères. L'élaboration des comptes annuels implique le respect de règles comptables appliquées aux différentes opérations juridiques et économiques de l’entreprise, et la mise en place d'outils permettant la révision des comptes.
Objectifs
Cerner la méthodologie d'élaboration et la logique des comptes annuels
Comptabiliser les écritures d'inventaire
Établir le bilan et le compte de résultat

Compétences acquises
Comptabiliser les écritures d'inventaire nécessaires à l'élaboration des comptes annuels
Public
Collaborateurs des services comptables et financiers
Assistants comptables
Comptables uniques d'entreprise

Prérequis

Avoir des bases en comptabilité ou avoir suivi " Les bases de la comptabilité générale " (code 60035)

Programme
Préparer les comptes annuels

Intégrer la logique des comptes annuels

Maîtriser le cadre juridique et comptable

• Les sources du droit et les différents organismes : Autorité des Normes Comptables, OEC, CNCC

• Un nouvel outil : le règlement 2014-03 et le recueil des normes comptables

• Les changements de méthodes et les changements d’estimation

Cerner les grandes rubriques du compte de résultat, du bilan et de l’annexe

Comptabiliser les écritures d’inventaire

Maîtriser les actifs immobilisés corporels et incorporels

• Évaluation des actifs : coût d’entrée et immobilisations produites par l’entreprise

• Amortissement et dépréciation des immobilisations : approche par composant, amortissement économique, amortissements fiscaux, conséquences comptables et dépréciation des actifs

• Cas particuliers : frais de développement, dépenses ultérieures et gros entretien (composant vs provision)

• Impact sur les comptes annuels : présentation du bilan et du compte de résultat

Exercice d'application : chaque problématique est illustrée par un exercice de passation d’écriture

Intégrer la logique des actifs financiers

• Les différentes catégories d’actifs financiers : titres de participation, titres immobilisés, valeurs mobilières de placement

• Règles d’évaluation à la clôture

Réaliser le traitement comptable des actifs circulants

• L'évaluation et le traitement comptable des stocks : les différentes méthodes d’évaluation (FIFO, CMUP) et la dépréciation des actifs

• L'évaluation et le traitement comptable des créances et des dettes : créances douteuses, créances irrécouvrables, créances et dettes en devises

Exercice d'application : écritures de constatation des stocks à la clôture, analyse et traitement des créances douteuses et en devises

Procéder au rattachement des charges et des produits aux résultats de l’exercice... à l’actif

• Les factures à établir et intérêts courus

• Les charges constatées d’avance

... au passif

• Les factures non parvenues et intérêts courus

• Les produits constatés d’avance

Exercice d'application : enregistrement et analyse d’opérations relatives au principe d’indépendance des exercices, "cut off "

Intégrer les provisions inscrites au passif

• Les provisions pour risques et charges : définition et conditions de comptabilisation, évaluation et prise en compte des événements postérieurs à la clôture

Étude de cas : analyse de provisions pour litiges, amendes et pénalités, licenciements, gros entretiens

• Les provisions réglementées

Définir les autres composantes des états financiers

• Les engagements de retraite

• Les contrats à long terme

• Le traitement comptable des subventions

Procéder à l’élaboration des comptes annuels

• Présenter le bilan et le compte de résultat

• Déterminer le contenu de l’annexe

Partage d’expériences : échange sur les différents points de difficulté rencontrés et liste des outils disponibles pour les résoudre

Financement

Plusieurs dispositifs de financement sont accessibles via les OPCO (Opérateurs de Compétences), organismes agréés par le ministère du Travail dont le rôle est d’accompagner, collecter et gérer les contributions des entreprises au titre du financement de la formation professionnelle.

Pour plus d’information, une équipe de gestionnaires ABILWAYS spécialisée vous accompagne dans le choix de vos formations et la gestion administrative.

Nous contacter pour en savoir plus

Points forts
Modalités pédagogiques
Équipe pédagogique :
Un consultant expert de la thématique et une équipe pédagogique en support du stagiaire pour toute question en lien avec son parcours de formation.

Techniques pédagogiques :
Alternance de théorie, de démonstrations par l’exemple et de mise en pratique grâce à de nombreux exercices individuels ou collectifs. Exercices, études de cas et cas pratiques rythment cette formation.

Ressources pédagogiques :
Un support de formation présentant l'essentiel des points vus durant la formation et proposant des éléments d'approfondissement est téléchargeable sur notre plateforme.