Comptabiliser et gérer les placements et produits dérivés

Formations courtes
Approfondissement
2 jours (14 heures)
Paris
Maîtriser le cadre réglementaire et le traitement comptable
Pour être admis en représentation des engagements de l’assureur, les placements sont soumis à différentes règles qu’il est impératif de connaître pour être en mesure d’optimiser la gestion des actifs d’une entreprise d’assurances.

Objectifs

Identifier les différents placements financiers du marché
Surmonter les difficultés de traitement de certains actifs
Établir les états réglementaires

Pour qui ?

Auditeurs internes, contrôleurs de gestion Responsables comptables, commissaires aux comptes et experts-comptables Responsables techniques et financiers


Code dokélio : 53678

Prérequis

Avoir suivi " Les fondamentaux des instruments financiers " (code 92018)



Compétences acquises:
Traiter comptablement les différents placements financiers

Programme

MOD - Comptabiliser et gérer les placements et produits dérivés

Distinguer la gamme des produits financiers

Identifier les différents instruments financiers
• Actions et assimilés : actions, bons de souscription d'actions
• Titres de créances : obligations, titres de créances négociables, emprunts d'État, titres participatifs, titres subordonnés
• Placements collectifs : OPC, organismes de titrisation
• Instruments financiers à terme

Découvrir le cadre règlementaire de la gestion des actifs

• Connaître la classification des différents types de placements
• Dispositions réglementaires S1
• Dispositions réglementaires S 2

Procéder au traitement comptable des placements

Maîtriser les règles générales
• Repérer les différents comptes intervenant dans une opération
Comptabiliser les produits de taux
• Titres amortissables : obligations convertibles, échangeables, à taux variables, révisables
Comptabiliser les actions et les autres actifs non amortissables
• FCC, titres participatifs, immeubles, dépôts et prêts
Comptabilisation des actifs représentant des contrats en Unités de Compte (UC)
• Le principe général des contrats en UC
Comptabilisation d'options put/call
• Repérer les limitations légales
• Les différentes stratégies et les principes comptables
Étude de cas : exemples de comptabilisation des instruments financiers à terme

Identifier certains traitements spécifiques

Surcote/décote
Exercice d'application : calcul d'une surcote/décote
Réserve de capitalisation
Exercice d'application : calcul d'une réserve de capitalisation avec l'impact des dotations à la réserve de capitalisation et pilotage
Provision pour dépréciation durable
Exercice d'application : application des méthodes de calcul des provisions à caractère durable et identification des difficultés pratiques d'application
Provision pour risques d'exigibilité

Cerner les informations financières

• Bilan / compte de résultat / annexe
• États trimestriels et réglementaires
• États financiers


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Comptabiliser et gérer les placements et produits dérivés
Ref
8992073
Tarif
1650€ HT

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25-03-2019
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