Maîtriser le processus budgétaire
Faire du budget un réel outil de pilotage et d’aide à la prise de décision
Objectives
Maîtriser les différents types de budgets
Mettre en place les outils de suivi budgétaire
Concerned public
Responsables administratifs et financiers
Managers opérationnels
Prerequisite
- E-quiz amont
- Présentiel
- E-quiz aval
Program
Maîtriser le processus budgétaire
Intégrer la démarche budgétaire
Assurer la cohérence entre stratégie à long terme et plans d’actions à court terme
• Les différents horizons de la gestion prévisionnelle
• Les points essentiels de la planification stratégique
• Le budget annuel, première année du plan opérationnel
Construire son budget
• Le budget et l'organisation de l'entreprise
• Les éléments constitutifs de la démarche budgétaire
• Les prérequis
• Les intervenants dans la démarche de construction
• Les liens de dépendance et la cartographie des budgets
Étude de cas : analyse d'une cartographie de budget
Maîtriser les différents types de budgets et leur imbrication
Les budgets d'exploitation
• Les objectifs de ventes
• Les effectifs et la masse salariale
• Les budgets des services supports et des frais généraux
Le budget d'investissements
• Le recensement et la hiérarchisation des besoins d'investissements
• Les critères de décision à prendre en compte
Le budget de trésorerie
• Les équilibres financiers
• Les équilibres de trésorerie
Étude de cas : analyse de l'imbrication de différents budgets
Faire du suivi budgétaire un outil de pilotage de la performance
• Le contrôle budgétaire • L'analyse et la décomposition des écarts
• Les budgets rectificatifs, les budgets glissants• Les tableaux de bord et le choix d’indicateurs pertinents pour la prise de décision
Exercice d'application : mise en place d'un tableau de bord de suivi budgétaire
Un consultant expert de la thématique et une équipe pédagogique en support du stagiaire pour toute question en lien avec son parcours de formation.
Techniques pédagogiques :
Alternance de théorie, de démonstrations par l’exemple et de mise en pratique grâce à de nombreux exercices individuels ou collectifs. Exercices, études de cas et cas pratiques rythment cette formation.
Ressources pédagogiques :
Un support de formation présentant l'essentiel des points vus durant la formation et proposant des éléments d'approfondissement est téléchargeable sur notre plateforme.