Impôt sur le revenu

Assimiler les principes de la fiscalité des revenus du travail

La question des frais professionnels
• Choisir entre le régime réel ou l'option pour le forfait
• Cerner les limites à ne pas dépasser
Tirer profit des règles de rattachement au foyer fiscal

Remplir une déclaration de revenus
Étude de cas : analyse d'un cas complexe
• Obligations déclaratives en cas de cession ou de cessation d'activité
• Remplir les déclarations 2031 et 2035

Maîtriser la fiscalité des revenus de capitaux mobiliers

Faire le point sur les modalités de calcul de l'impôt
• Seuil de taxation et durée de détention des actions
• Application de l'abattement, déduction des droits de garde, abattement spécifique, crédit d'impôt…
• Savoir quand opter pour le prélèvement forfaitaire libératoire
Exercice d'application : calcul de l'imposition de revenus mobiliers
Tirer profit des produits bancaires à fiscalité avantageuse
• La fiscalité de l'assurance vie
• PEA, FCPR, FCPI, PEL, CEL...

Maîtriser la fiscalité des revenus fonciers

Déterminer le revenu foncier imposable
Faire le point sur le régime réel et le régime simplifié
• Choisir le régime approprié et identifier les règles à respecter
• Sort des déficits, microfoncier…
Opter pour la location meublée professionnelle ou non professionnelle
Identifier les régimes d'incitation fiscale à l'investissement locatif
• Dispositifs Scellier, Borloo, Robien, Besson…
Maîtriser les obligations déclaratives en matière de revenus fonciers
• Remplir les déclarations 2044 et 2044 spéciale
• Prendre en compte les revenus générés par une SCI : déclarations 2071 et 2072
Exercice d'application : élaboration des déclarations 2042 et 2044

Intégrer la fiscalité des revenus professionnels BIC et BNC

Déterminer le résultat fiscal imposable
• Intégrer les différentes catégories de revenus imposable

• Maîtriser les règles fiscales applicables aux BIC et BNC

Définir les conditions de l'imposition du résultat entre les mains des associés

Remplir les obligations déclaratives : appréhender les différentes déclarations et leurs annexes