Établir des prévisions et gérer la trésorerie sur tableur

Cerner l’utilité des prévisions de trésorerie dans la mission du trésorier

Définir la place des prévisions de trésorerie dans la gestion financière de l’entreprise

• Les missions du trésorier

Prévoir les besoins de financement

• Anticiper et organiser les besoins de trésorerie

• Optimiser la gestion de trésorerie au quotidien

• Cerner les trois niveaux de prévision

Partage d’expériences : réflexion en commun avec tous les participants et exercice sur les crises de trésorerie

Construire le budget annuel de trésorerie sur tableur

Intégrer les fondamentaux d’un budget de trésorerie

• Les étapes du budget annuel de trésorerie

• Les différents budgets qui concourent au plan de trésorerie

Définir les outils et les méthodes de construction

• Des mouvements comptables aux mouvements en date de flux

• Les encaissements et les décaissements d’exploitation

• Les encaissements et les décaissements hors exploitation

• La présentation du plan

• Les étapes de la construction du budget sur tableur

• Le budget annuel de trésorerie en tant qu’outil de politique bancaire et de trésorerie

Exercice d'application : construction d'un budget annuel de trésorerie sur tableur

Élaborer un plan glissant sur tableur

Apprécier l’utilité du plan glissant

• Les clés pour construire un plan glissant de trésorerie

• Les informations nécessaires à la construction du plan glissant

Actualiser le plan glissant

• Les décisions de gestion de trésorerie issues du plan glissant

Exercice d'application : mise à jour d'un plan glissant sur tableur

Établir des prévisions de trésorerie à très court terme sur tableur et gérer la trésorerie au quotidien

Déterminer l’utilité des prévisions à très court terme

• Suivre et mettre à jour les prévisions de trésorerie sur tableur

Organiser les circuits d’information impliquants et les étapes de la gestion quotidienne de trésorerie

• Alimenter la fiche en valeur à partir des mouvements de la banque et des prévisions de l’entreprise

• Identifier et gérer les mouvements aléatoires

Prendre des décisions de financement ou de placement

• Atteindre l’objectif de trésorerie zéro

• Répartir les mouvements entre les banques et la banque pivot

• Prévenir les erreurs de gestion de trésorerie : équilibrage, sur et sous-financement

Exercices d'application : élaboration des prévisions de trésorerie à très court terme sur tableur. Prise des décisions d’équilibrage, de financement ou de placement

Passer du tableur au progiciel 

• Cerner l'utilité et les limites du tableur

• Présenter les fonctionnalités des progiciels disponibles