Ref
8930050
Formation - Fiscalité du patrimoine
Minimiser l'imposition du patrimoine
4/5
(2 avis)
Initiation
2 jours - 14 heures
Paris
À distance
Le patrimoine peut être imposé en raison de sa transmission et/ou de sa détention. Les principaux impôts qui frappent la détention d’un patrimoine sont l’IR et l’IFI. Lorsqu’il s’agit de sa transmission, les impôts sont les plus-values et les droits de mutation à titre gratuit ou onéreux. Dans un objectif de limitation des coûts fiscaux, les régimes fiscaux nécessitent une attention particulière.
Objectifs
Cerner la fiscalité des revenus et des plus-values
Déceler l'essentiel en matière d'IFI
Maîtriser les aspects fiscaux de la transmission du patrimoine
Déceler l'essentiel en matière d'IFI
Maîtriser les aspects fiscaux de la transmission du patrimoine
Compétences acquises
Maîtriser toutes les nouvelles règles de fiscalité du patrimoine afin de mieux conseiller ses clients dans leur stratégie fiscale patrimoniale
Public
Gestionnaires de patrimoine, conseillers en investissements financiers
Avocats, notaires
Juristes et fiscalistes
Avocats, notaires
Juristes et fiscalistes
Prérequis
Avoir des connaissances en ingénierie fiscale du patrimoine
Programme
Fiscalité du patrimoine
Vidéo : Quel type de rémunération choisir pour le dirigeant ?
Quelle imposition pour le patrimoine professionnel ?
Comment transmettre son entreprise ?
Impôt sur le revenu : maîtriser la fiscalité catégorielle
Revenus professionnels : identifier les cas particuliers
- Jetons de présence, comptes courants d'associés, stock-options…
Revenus mobiliers : cerner les principes d'imposition
- Épargne, droits sociaux…
- Revenus tirés de l'assurance vie
Revenus fonciers : gérer fiscalement un patrimoine immobilier
- Maîtriser les règles fiscales et les optimisations possibles
- Les incitations à l'investissement locatif
Intégrer le régime fiscal des plus-values
Plus-values immobilières
- Calculer le montant de la plus-value
- Déterminer le prix de revient : les éléments à prendre en compte
- Les particularités en cas de démembrement
- Analyser les modalités d'imposition
- Connaître le traitement fiscal des moins-values
Plus-values mobilières
- Plus-values professionnelles et plus-values des particuliers
- Déterminer le prix de revient des parts sociales
- Connaître les différents régimes de faveur
- Cession de parts sociales : les montages minimisant l'impôt
Exercice d'application : calcul du montant de la plus-value pour un chef d'entreprise prenant sa retraite
Assimiler l'essentiel des principes d'imposition à l'IFI
Cerner l'étendue du patrimoine taxable
- Le champ d'application de l'IFI
- Tirer profit des exonérations
- La notion de biens professionnels
- L’exonération liée à la qualité de mandataire social pour les droits sociaux
- Les Pactes Dutreil
- Maîtriser les réductions d’IFI : investissements PME, dons...
Étude de cas : analyse de patrimoines et exemples d'application
Maîtriser les aspects fiscaux de la transmission du patrimoine
Traitement fiscal d'une opération d’apport-cession
- Les opérations visées
- Les pièges à éviter
- La notion de réinvestissement économique
Traitement fiscal du Pacte Dutreil Transmission
Traitement fiscal des donations et donations-partages
- Les particularités
Étude de cas : analyse de liquidation d'une opération d'apport-cession
Financement
Plusieurs dispositifs de financement sont accessibles via les OPCO (Opérateurs de Compétences), organismes agréés par le ministère du Travail dont le rôle est d’accompagner, collecter et gérer les contributions des entreprises au titre du financement de la formation professionnelle.
Pour plus d’information, une équipe de gestionnaires ABILWAYS spécialisée vous accompagne dans le choix de vos formations et la gestion administrative.
Points forts
Modalités pédagogiques
Équipe pédagogique :
Un consultant expert de la thématique et une équipe pédagogique en support du stagiaire pour toute question en lien avec son parcours de formation.
Techniques pédagogiques :
Alternance de théorie, de démonstrations par l’exemple et de mise en pratique grâce à de nombreux exercices individuels ou collectifs. Exercices, études de cas et cas pratiques rythment cette formation.
Ressources pédagogiques :
Un support de formation présentant l'essentiel des points vus durant la formation et proposant des éléments d'approfondissement est téléchargeable sur notre plateforme.
Un consultant expert de la thématique et une équipe pédagogique en support du stagiaire pour toute question en lien avec son parcours de formation.
Techniques pédagogiques :
Alternance de théorie, de démonstrations par l’exemple et de mise en pratique grâce à de nombreux exercices individuels ou collectifs. Exercices, études de cas et cas pratiques rythment cette formation.
Ressources pédagogiques :
Un support de formation présentant l'essentiel des points vus durant la formation et proposant des éléments d'approfondissement est téléchargeable sur notre plateforme.
Avis sur cette formation
4/5
(2 avis)
anonymous a.
publié le 04/12/2019
J'ai beaucoup appris. Même si l'ensemble du contenu ne répondait pas à mes attentes (je manipule une fiscalité de niche, celle de la philanthropie), l'ensemble de la formation était clair et apporté avec une très bonne pédagogie.
anonymous a.
publié le 04/12/2019
Très bonne formation. La formatrice est très claire et dynamique.
Dates et lieux
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