Formations courtes

Fiscalité du patrimoine

Initiation
2 jours (14 heures)
Paris
Minimiser l'imposition du patrimoine
Le patrimoine peut être imposé en raison de sa transmission et/ou de sa détention. Les principaux impôts qui frappent la détention d'un patrimoine sont l'IR et l'IFI. Lorsqu'il s'agit de sa transmission, les impôts sont les plus-values et les droits de mutation à titre gratuit ou onéreux. Dans un objectif de limitation des coûts fiscaux, les régimes fiscaux nécessitent une attention particulière.

Objectifs

Pour qui ?

Prérequis

Objectifs

Cerner la fiscalité des revenus et des plus-values
Déceler l'essentiel en matière d'IFI
Maîtriser les aspects fiscaux de la transmission du patrimoine

Pour qui ?

Gestionnaires de patrimoine, conseillers en investissements financiers Avocats, notaires Juristes et fiscalistes


Code dokélio : 48489

Prérequis

Avoir des connaissances en ingénierie fiscale du patrimoine ou avoir suivi " Initiation à l'ingénierie patrimoniale " (code 92310)



Compétences acquises:
Maîtriser toutes les nouvelles règles de fiscalité du patrimoine afin de mieux conseiller ses clients dans leur stratégie fiscale patrimoniale

Programme

Fiscalité du patrimoine

Vidéo : Quel type de rémunération choisir pour le dirigeant ?
Quelle imposition pour le patrimoine professionnel ?
Comment transmettre son entreprise ?

Impôt sur le revenu : maîtriser la fiscalité catégorielle

Revenus professionnels : identifier les cas particuliers

  • Jetons de présence, comptes courants d'associés, stock-options…

Revenus mobiliers : cerner les principes d'imposition

  • Épargne, droits sociaux…
  • Revenus tirés de l'assurance vie

Revenus fonciers : gérer fiscalement un patrimoine immobilier

  • Maîtriser les règles fiscales et les optimisations possibles
  • Les incitations à l'investissement locatif

Intégrer le régime fiscal des plus-values

Plus-values immobilières

  • Calculer le montant de la plus-value
  • Déterminer le prix de revient : les éléments à prendre en compte
  • Les particularités en cas de démembrement
  • Analyser les modalités d'imposition
  • Connaître le traitement fiscal des moins-values

Plus-values mobilières

  • Plus-values professionnelles et plus-values des particuliers
  • Déterminer le prix de revient des parts sociales
  • Connaître les différents régimes de faveur
  • Cession de parts sociales : les montages minimisant l'impôt

Exercice d'application : calcul du montant de la plus-value pour un chef d'entreprise prenant sa retraite

Assimiler l'essentiel des principes d'imposition à l'IFI

Cerner l'étendue du patrimoine taxable

  • Le champ d'application de l'IFI
  • Tirer profit des exonérations
  • La notion de biens professionnels
  • L'exonération liée à la qualité de mandataire social pour les droits sociaux
  • Les Pactes Dutreil
  • Maîtriser les réductions d'IFI : investissements PME, dons...

Étude de cas : analyse de patrimoines et exemples d'application

Maîtriser les aspects fiscaux de la transmission du patrimoine

Traitement fiscal d'une opération d'apport-cession

  • Les opérations visées
  • Les pièges à éviter
  • La notion de réinvestissement économique

Traitement fiscal du Pacte Dutreil Transmission

Traitement fiscal des donations et donations-partages

  • Les particularités

Étude de cas : analyse de liquidation d'une opération d'apport-cession


Nos intervenants
Léa Faulcon
Avocat Associé
BLACKBIRD
Fiscalité du patrimoine
Ref
8930050
Tarif
1520€ HT

Prochaines sessions

Le choix de la session vous sera demandé lors de votre inscription.

Paris
Prochaines sessions
28 et 29 nov. 2019
28-11-2019
29-11-2019
30 et 31 mars 2020
30-03-2020
31-03-2020
23 et 24 nov. 2020
23-11-2020
24-11-2020
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