Contrôle de gestion en assurance
La direction générale d’une société d’assurances doit mettre en place une stratégie d’entreprise et s’assurer de sa performance. Le rôle du contrôleur de gestion est de favoriser ce pilotage en effectuant des contrôles, des mesures et des analyses de l’activité sur lesquels la direction générale pourra s’appuyer. Il doit pour cela mettre en place des outils qui lui permettent de mesurer l’écart entre les prévisions et les résultats de l’entreprise.
Objectifs
- Acquérir les bases du contrôle de gestion, outil de pilotage.
- Intégrer les spécificités liées au secteur de l’assurance.
- Mettre en place des indicateurs de performance.
Pour qui ?
- Collaborateurs des fonctions comptabilité, finance, audit, contrôle de gestion et actuariat
- Personne appelée à intégrer le service contrôle de gestion d’une compagnie d’assurances
Code DOKELIO : 53680
Prérequis
Avoir des bases en comptabilité générale ou avoir suivi " Les bases de la comptabilité générale " (code 60035) ou " Les documents comptables d’une société d’assurances " (code 92238).
Programme
Programme de la formation
Cerner l’environnement comptable et prudentiel de l'assurance
• Analyser le bilan et les comptes de résultat techniques et non techniques
• Intégrer les règles de Solvabilité 2
Maîtriser les spécificités du contrôle de gestion en assurance non-vie
Piloter et suivre l’activité
• Croissance des primes, des affaires nouvelles, du portefeuille
• Taux de rétention des primes et de résiliation
• Ratio de sinistralité (S/P)
• Coût moyen et fréquence des sinistres
• Frais d’acquisition, d’administration, de gestion des sinistres
Analyser la performance
• Ratio combiné
• Résultats financier et technique, résultats brut / net de réassurance
• ROE (Return on Equity)
Exercice d’application : calcul des indicateurs clés d’une société d’assurance non-vie
Maîtriser les spécificités du contrôle de gestion en assurance vie
Piloter l’activité
• Croissance des primes
• Collecte nette
• Taux de chute
• Taux de collecte
• Rendements comptable et réel
Analyser la performance
• Embedded Value
• Marges technique, administrative et financière
• ROE (Return on Equity)
Exercice d’application : calcul des indicateurs clés d’une société d’assurance vie
Alimenter un tableau de bord et contrôler les frais de gestion
Concevoir et analyser les outils de pilotage
• Choisir les variables à suivre
• Communiquer les résultats
Maîtriser les frais de gestion
• Les frais de gestion : charge par nature et par destination
• Les provisions pour frais de gestion
Exercice d’application : élaboration d'un tableau de bord pertinent pour une société d’assurances
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