Comptabiliser et gérer les placements et produits dérivés

Formations courtes
Perfectionnement
2 jours - 14 heures
Paris
Maîtriser le cadre réglementaire et le traitement comptable

Pour être admis en représentation des engagements de l’assureur, les placements sont soumis à différentes règles qu’il est impératif de connaître pour être en mesure d’optimiser la gestion des actifs d’une entreprise d’assurances.

Objectifs

  • Identifier les différents placements financiers du marché.
  • Surmonter les difficultés de traitement de certains actifs et de certaines opérations.
  • Établir les comptes sociaux et états réglementaires en toute conformité.

Pour qui ?

  • Auditeurs internes, contrôleurs de gestion
  • Responsables comptables, commissaires aux comptes et experts-comptables
  • Responsables techniques et financiers

Code DOKELIO : 53678

Prérequis

Avoir suivi " Les fondamentaux des instruments financiers " (code 92018) ou " Approfondir la comptabilité des assurances " (code 92154).

Programme

Programme de la formation

Distinguer la gamme des produits financiers

Identifier les différents instruments financiers
• Actions et assimilés : actions, bons de souscription d'actions
• Titres de créances : obligations, titres de créances négociables, emprunts d'État, titres participatifs, titres subordonnés
• Placements collectifs : OPC, organismes de titrisation
• Instruments financiers à terme

Découvrir le cadre règlementaire de la gestion des actifs

• Connaître la classification des différents types de placements
• Dispositions réglementaires S1
• Dispositions réglementaires S 2

Procéder au traitement comptable des placements

Maîtriser les règles générales
• Repérer les différents comptes intervenant dans une opération
Comptabiliser les produits de taux
• Titres amortissables : obligations convertibles, échangeables, à taux variables, révisables
Comptabiliser les actions et les autres actifs non amortissables
• FCC, titres participatifs, immeubles, dépôts et prêts
Comptabilisation des actifs représentant des contrats en Unités de Compte (UC)
• Le principe général des contrats en UC
Comptabilisation d'options put/call
• Repérer les limitations légales
• Les différentes stratégies et les principes comptables
Étude de cas : exemples de comptabilisation des instruments financiers à terme

Identifier certains traitements spécifiques

Surcote/décote
Exercice d'application : calcul d'une surcote/décote
Réserve de capitalisation
Exercice d'application : calcul d'une réserve de capitalisation avec l'impact des dotations à la réserve de capitalisation et pilotage
Provision pour dépréciation durable
Exercice d'application : application des méthodes de calcul des provisions à caractère durable et identification des difficultés pratiques d'application
Provision pour risques d'exigibilité

Cerner les informations financières

• Bilan / compte de résultat / annexe

• États trimestriels et réglementaires

• États financiers

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Comptabiliser et gérer les placements et produits dérivés
Ref
8892073
Tarif
1595€ HT

Prochaines sessions

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Paris
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06 et 07 déc. 2018
06-12-2018
07-12-2018