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Formations courtes

Comptabiliser et gérer les placements et produits dérivés

★★★★★
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4/5
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Approfondissement
2 jours (14 heures)
Paris
Maîtriser le cadre réglementaire et le traitement comptable
Pour être admis en représentation des engagements de l'assureur, les placements sont soumis à différentes règles qu'il est impératif de connaître pour être en mesure d'optimiser la gestion des actifs d'une entreprise d'assurances.

Objectifs

Pour qui ?

Prérequis

Objectifs

Identifier les différents placements financiers du marché
Surmonter les difficultés de traitement de certains actifs
Établir les états réglementaires

Pour qui ?

Auditeurs internes, contrôleurs de gestion Responsables comptables, commissaires aux comptes et experts-comptables Responsables techniques et financiers


Code dokélio : 53678

Prérequis

Avoir suivi " Les fondamentaux des instruments financiers " (code 92018)



Compétences acquises:
Traiter comptablement les différents placements financiers

Programme

Comptabiliser et gérer les placements et produits dérivés

Distinguer la gamme des produits financiers

Identifier les différents instruments financiers

  • Actions et assimilés : actions, bons de souscription d'actions
  • Titres de créances : obligations, titres de créances négociables, emprunts d'État, titres participatifs, titres subordonnés
  • Placements collectifs : OPC, organismes de titrisation
  • Instruments financiers à terme

Découvrir le cadre réglementaire de la gestion des actifs

  • Connaître la classification des différents types de placements
  • Dispositions réglementaires S1
  • Dispositions réglementaires S 2

Procéder au traitement comptable des placements

Maîtriser les règles générales

  • Repérer les différents comptes intervenant dans une opération

Comptabiliser les produits de taux

  • Titres amortissables : obligations convertibles, échangeables, à taux variables, révisables

Comptabiliser les actions et les autres actifs non amortissables

  • FCC, titres participatifs, immeubles, dépôts et prêts

Comptabilisation des actifs représentant des contrats en Unités de Compte (UC)

  • Le principe général des contrats en UC

Comptabilisation d'options put/call

  • Repérer les limitations légales
  • Les différentes stratégies et les principes comptables
    Étude de cas : exemples de comptabilisation des instruments financiers à terme

Identifier certains traitements spécifiques

Surcote/décote

Exercice d'application : calcul d'une surcote/décote

Réserve de capitalisation

Exercice d'application : calcul d'une réserve de capitalisation avec l'impact des dotations à la réserve de capitalisation et pilotage 

Provision pour dépréciation durable

Exercice d'application : application des méthodes de calcul des provisions à caractère durable et identification des difficultés pratiques d'application 

Provision pour risques d'exigibilité

Cerner les informations financières

  • Bilan / compte de résultat / annexe
  • États trimestriels et réglementaires
  • États financiers

Nos intervenants
Charles Veve
Directeur de mission
CTF
Christophe Van melle
Associé
CAT & ASSOCIÉS
Avis sur cette formation
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OMAR B.
publié le 10/07/2019
4/5
Bon formateur Support à mettre à jour avec des exercices étoffés et de la documentation approfondie.
Comptabiliser et gérer les placements et produits dérivés
Ref
8992073
Tarif
1650€ HT

Prochaines sessions

Le choix de la session vous sera demandé lors de votre inscription.

Paris
Prochaines sessions
23 et 24 mars 2020
23-03-2020
24-03-2020
22 et 23 juin 2020
22-06-2020
23-06-2020
01 et 02 déc. 2020
01-12-2020
02-12-2020
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