Les bases de l'impôt sur les sociétés - Formation 100% à distance
Intégrer les mécanismes de l'imposition des bénéfices
L’impôt sur les sociétés est un impôt complexe qui nécessite l’appréhension des différents régimes et exception et des multiples mécanismes fiscaux nationaux et internationaux pour la détermination du résultat fiscal imposable. Que ce soit pour servir la liasse fiscale que pour piloter prévenir les risques de redressements, il est indispensable d’approfondir sa pratique et de l’actualiser des dernières évolutions législatives et jurisprudentielles. La dimension fiscale d’un groupe se caractérise par un régime spécifique à maîtriser.
- Procéder à l’établissement du revenu fiscal imposable
- Mesurer les enjeux et les retraitements du régime de la fiscalité des groupe
- Cerner les principales notions et opérations en matière de fiscalité internationale
Décrypter les déclarations fiscales d'une entreprise et maîtriser les mécanismes d'impositon en france et à l'international
Toute personne ayant à interagir avec la fiscalité de l'entreprise et ses déclarations fiscales
Aucun prérequis
Démarrer (Activités individuelles de démarrage - 1h30)
Autopositionnement en termes de maîtrise de l’impôt sur les sociétés
Recherche d'informations guidées sur le Bofip et le site impot.gouv.fr sur les principaux mécanismes d’imposition des sociétés en France
Lecture d’articles sur la fiscalité française
Petite synthèse à rendre pour la partager pendant la classe virtuelle
Visionnage de vidéos
Découvrir & Partager (Classe Virtuelle 1- 3h)
Maîtriser les principes de la fiscalité de l’entreprise
Principe de territorialité de l’impôt sur les sociétés
Principe de l'annualité de l'impôt
Principe d'indépendance des exercices
Déterminer le taux d’IS
Déterminer le résultat fiscal et servir la liasse fiscale
Comprendre un bilan, un compte de résultat et les tableaux fiscaux
Retraiter les charges déductible et non déductible : amortissements (normes comptables et fiscales), provisions et frais généraux
Identifier les produits : stocks, produits financiers et exceptionnels
Connaître le régime des plus-values professionnelles
Maîtriser l’état 2058 A : réintégrations et déductions extracomptables
Utiliser les déficits et les crédits d’impôt
S'entrainer & Pratiquer (Activités individuelles de pratique - 1h30 )
Préparation d’une liasse fiscale
Retraitement et calcul de l’impôt d’une société
Analyse de la variation des liquidités, calcul du Free Cash-Flow et de la CAF
Découvrir & Partager (Classe Virtuelle 2 - 3h)
Maîtriser les aspects fiscaux d’un groupe de sociétés
Appliquer le régime fiscal des sociétés mère/filles
Appréhender le régime de l’intégration fiscale
Traitement fiscal des abandons de créances et des subventions intragroupe
Identifier les risques fiscaux inhérents à un groupe
Appréhender les notions et mécanismes de la fiscalité internationales
Lire et décrypter les conventions fiscales internationales
Découvrir la logique des prix de transfert
Identifier un établissement stable et ses conséquences fiscales
Analyser l’imposition des flux sortants et entrants
Ancrer & Renforcer (Activités individuelles de pratique - 2h)
Exercice d’application : détermination du périmètre d’intégration et établissement d’une liasse fiscale de groupe intégré
Exercice d’application : déterminer les pays d’impositions de différents flux et produits
Plusieurs dispositifs de financement sont accessibles via les OPCO (Opérateurs de Compétences), organismes agréés par le ministère du Travail dont le rôle est d’accompagner, collecter et gérer les contributions des entreprises au titre du financement de la formation professionnelle.
Pour plus d’information, une équipe de gestionnaires ABILWAYS spécialisée vous accompagne dans le choix de vos formations et la gestion administrative.
