Produire des états financiers fiables

Formations courtes
Perfectionnement
3 jours - 21 heures
Paris
Réviser les comptes pour sécuriser le processus de clôture

La révision des comptes est une étape essentielle de la production d’états financiers. Il est impératif pour les financiers de disposer des outils et méthodes pour s’assurer que les données financières reçues ou produites sont parfaitement validées et fiables. La révision des comptes demande une analyse des risques et une méthodologie pour procéder aux contrôles les plus opportuns.

Objectifs

  • Cerner les contraintes comptables et fiscales dans la production des états financiers.
  • Mettre en place et contrôler les processus de collecte de l’information financière en amont.
  • Vérifier la production des déclarations fiscales et sociales et préparer les documents nécessaires en externe.

Pour qui ?

  • Responsables comptables ou financiers et leurs collaborateurs
  • Responsables du contrôle de gestion
  • Toute personne souhaitant évoluer vers une fonction de responsable financier

Prérequis

Avoir des connaissances en comptabilité générale et maîtriser les bases des règles fiscales et d'établissement des comptes ou avoir suivi " Arrêté des comptes " (code 60002).

Programme

Programme de la formation

Lister les opérations comptables et fiscales délicates à maîtriser

Méthodes comptables retenues

• Actifs immobilisés

• Stocks

• Provisions

• Opérations en devises

• Valeurs mobilières

• Contrats spécifiques

• Engagements hors bilan

• Résultat fiscal

États financiers : présentation et mentions obligatoires, états obligatoires à produire, bilan, compte de résultat, annexe, tableau de flux, tableau des cinq derniers exercices et tableau de variation des capitaux propres

Test de connaissances : validation des acquis par un QCM sur les règles comptables et fiscales de clôture essentielles à connaître

Construire sa démarche de révision par la collecte de l’information et la vérification des processus auprès des services de l'entreprise

• Réunir les informations provenant du contrôle de gestion et s’assurer des inventaires physiques des immobilisations, stocks et caisses

• Collecter les opérations d’entrée et de sortie de périmètre de consolidation, lister et analyser toutes les opérations intragroupe

• Collecter auprès du service juridique les derniers contrats et engagements

• Collecter auprès des ressources humaines les dernières informations sur le personnel

• S’assurer du cut off des achats et des ventes, des commandes en cours livrées non facturées...

• Collecter tous les contrats spécifiques de financement

• Collecter auprès du service informatique les documents de base pour le contrôle de la comptabilité informatisée

• Collecter les derniers rapports d’audit interne

• Valider l’application des règles comptables par rapport au manuel des procédures comptables en social et en consolidation

Préparer les documents nécessaires en externe

• Préparer le dossier de révision avec tous les justificatifs pour le commissaire aux comptes

• Valider le résultat fiscal, la production de toutes les déclarations obligatoires, la bonne application des dispositions du contrôle fiscal de la comptabilité informatisée et préparer le dossier fiscal annuel des options fiscales retenues à présenter en cas de contrôle fiscal

• Vérifier la production de toutes les déclarations sociales sanctionnées par pénalité et préparer le dossier social annuel des options sociales retenues à présenter en cas de contrôle URSSAF

• Préparer les états à insérer dans le document de référence AMF et tous les rapports à produire à l’assemblée d'actionnaires

Étude de cas : analyse d’un dossier de révision type, tous cycles confondus

Test de connaissances : validation des acquis par un QCM sur les documents à produire pour la clôture

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Ref
8760086
Tarif
1995€ HT

Prochaines sessions

Paris
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26 au 28 avr. 2017
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