Les fondamentaux de la comptabilité vie

Formations courtes
Initiation
1 jour - 7 heures
Paris
Analyser les états financiers et les provisions techniques d'une compagnie d'assurances

Toute entreprise d’assurances est tenue de transmettre régulièrement à l’autorité de contrôle des informations financières et comptables. Pour remplir les états réglementaires et répondre ainsi à ces obligations, la maîtrise des écritures comptables est indispensable. En assurance vie, les provisions, les placements ou la participation aux bénéfices doivent être systématiquement évalués et enregistrés.

Objectifs

  • Connaître les principales écritures et leurs mécanismes d'enregistrement.
  • Maîtriser la comptabilisation des placements.
  • Passer les provisions techniques et les participations aux bénéfices.

Pour qui ?

  • Collaborateurs des fonctions comptabilité, finance, audit et contrôle de gestion
  • Toute personne appelée à prendre des fonctions de gestionnaire de recouvrement, d'inspecteur comptable ou amenée à intégrer le service comptabilité d'une compagnie d'assurances

Prérequis

Avoir une connaissance des bases de la comptabilité générale ou avoir suivi " Les bases de la comptabilité générale " (code 60035) ou " Les documents comptables d’une société d’assurances " (code 92238).

Programme

Programme de la formation

Maîtriser l'environnement réglementaire

Visualiser la présentation générale des états financiers

• Bilan et compte de résultat

Découvrir les spécificités en comptabilité vie

Les provisions techniques
• Provisions mathématiques
• Frais d'acquisition reportés
• Provisions globales de gestion
• Provisions de sinistres à payer
• Provisions de participation aux bénéfices
• Provisions pour aléas financiers
Passer les écritures liées à la participation aux résultats des assurés
Exercice d'application : calcul de la Participation Bénéfice (PB) minimale à distribuer
Passer les écritures relatives aux contrats en unités de compte
Comptabiliser les placements
• Les différentes catégories de placements
• Les principales écritures à l'acquisition, à l'inventaire et à la cession
• La provision pour dépréciation durable et pour risque d'exigibilité
Exercice d'application : calcul d'une répartition des produits financiers entre résultat technique et non technique, détermination de la valeur actuelle d'une obligation zéro-coupon et établissement des états financiers à partir d'une balance simplifiée

Renseigner l'annexe

• Présentation
• Principes et règles principales d'évaluation
• Informations relatives au bilan et au résultat
• Autres informations
Exercice d'application : élaboration d'un tableau de rapprochement des comptes de participation aux bénéfices de l'annexe

Compléter les principaux états réglementaires

• Résultats par catégories
• Couverture des engagements réglementés
• Marge de solvabilité
• États trimestriels T2 et T3
• Autres états

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Les fondamentaux de la comptabilité vie
Ref
8792070
Tarif
980€ HT

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Paris
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