Pratiquer la fiscalité en assurance

Formations courtes
Initiation
1 jour (7 heures)
Paris
Déterminer l'IS et remplir la liasse fiscale
Compte tenu des spécificités des entreprises d’assurance, une simple connaissance de la fiscalité générale, bien que nécessaire, ne permet pas d’identifier les risques et enjeux spécifiques à ce secteur dans la détermination du résultat fiscal. Afin d’optimiser ses pratiques, Il est donc essentiel de maîtriser les règles et les régimes fiscaux spécifiques qui sont susceptibles d’impacter la détermination de l’impôt sur les sociétés des entreprises d’assurance.

Objectifs

Découvrir les spécificités de l'environnement fiscal d'une compagnie d'assurances
Maîtriser la méthodologie de détermination du résultat fiscal
Établir les états fiscaux de la liasse fiscale

Pour qui ?

Comptables Fiscalistes intégrant le secteur de l'assurance ou de la mutualité


Code dokélio : 33506

Prérequis

Avoir une connaissance des bases de la fiscalité ou avoir suivi " Fiscalité pour non-fiscalistes " (code 30064).



Compétences acquises:
Maîtriser les principes généraux du traitement fiscal des entreprises d'assurances

Programme

MOD - Pratiquer la fiscalité en assurance

Quiz amont : pour tester son niveau de connaissances
Déterminer le résultat fiscal : retraitements communs à la généralité des entreprises

• Les conditions de déductibilité des charges
• Les règles spécifiques de déductibilité des charges financières
• Le traitement fiscal des amortissements, provisions et dépréciations
• Le régime fiscal des subventions
• Le retraitement des impôts non déductibles
• Le traitement des revenus de participations dans des entités fiscalement translucides
• Les retraitements attachés aux actifs financiers : fiscalité des résultats de cession de titres, retraitements spécifiques aux OPCVM…
• Le régime de l'intégration fiscale
• Le régime des déficits reportables
• Les réductions et crédits d'impôts
• Les obligations déclaratives
Exercice d'application : calcul des retraitements extra-comptables relatifs aux parts ou actions d'OPCVM (art. 209-0A du CGI)

Cerner les particularités de la détermination du résultat soumis à l'IS dans le secteur de l'assurance

• Les principes d'évaluation et de taxation des actifs financiers
• Le traitement fiscal des provisions techniques
• Le traitement fiscal des dotations et reprises à la réserve de capitalisation
• Les spécificités propres aux mutuelles et institutions de prévoyance : impact du bilan d'entrée en fiscalité, sort des provisions dotées avant l'entrée en fiscalité
Exercice d'application: détermination d'un résultat fiscal d'une entreprise d'assurance et établissement des principaux états fiscaux d'une liasse fiscale


Quiz aval : pour valider les acquis de la formation et formaliser sa progression

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Pratiquer la fiscalité en assurance
Ref
8992079
Tarif
990€ HT

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