Pratiquer la comptabilité bancaire

Formations
Approfondissement
2 jours - 14 heures
Cerner l'environnement et passer les écritures
Présentant de fortes spécificités, la comptabilité bancaire dispose de son propre référentiel comptable. De la structure du bilan et du compte de résultat au passage des écritures liées aux opérations de la clientèle, il convient d’en maîtriser tous les aspects pour pouvoir réaliser les différents travaux comptables.
 

Objectifs

  • Maîtriser les spécificités de la réglementation comptable bancaire.
  • Réaliser les différents travaux comptables.
  • Faire le lien entre les différentes activités bancaires et les données comptables qui en résultent.

Pour qui ?

  • Agents des services comptables
  • Auditeurs et contrôleurs de gestion
  • Informaticiens et back-office

 

Prérequis

Il est recommandé d’avoir une connaissance des marchés financiers

Programme

Programme de la formation

Autodiagnostic : évaluation de ses connaissances en comptabilité générale (principes de la partie double, étude du bilan, du compte de résultat et du hors-bilan, définition du grand livre et des journaux) et identification des améliorations à apporter

Maîtriser l'environnement bancaire

Comprendre l'activité bancaire et son organisation
• Les spécificités de la banque
• Identifier les différents types d'établissements bancaires et les métiers
• Connaître le cadre réglementaire : les sources internationales, le cadre français et la loi bancaire, les autorités de tutelle…
• Aperçu des ratios prudentiels
Cerner les spécificités de la comptabilité bancaire
• Comprendre la structure du bilan, du compte de résultat et du hors-bilan d'une banque
• Situer les principales opérations bancaires
• Visualiser le plan de comptes et les états réglementaires (Base des Agents Financiers)

Maîtriser les schémas usuels de comptabilisation : éclairage économique

Traiter les principales opérations liées à la clientèle
• Les dépôts de la clientèle
• Les crédits et le contentieux
• Les moyens de paiement et les échanges interbancaires
Exercice d'application : sur la base d'un cas concret, comptabilisation à l'actif et au passif du bilan de différentes opérations
Passer les écritures des autres opérations bancaires
• Les opérations sur titres et instruments financiers
• Les opérations en devises
• Les opérations de gestion de la trésorerie
• Les opérations de fonctionnement
Exercice d'application : examen des écritures à passer et des retraitements nécessaires à effectuer
• Les engagements hors-bilan
Le passage aux International Accounting Standards (IAS)
Exercice d'application : préparation d'un bilan de fin d'année sur la base de documents fictifs, passation des écritures d'inventaire
Test de connaissances : validation des acquis à travers un QCM

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Pratiquer la comptabilité bancaire
Ref
8892086
Tarif
1495€ HT

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