Les fondamentaux de la comptabilité vie

Formations courtes
Initiation
1 jour (7 heures)
Paris
Analyser les états financiers et les provisions techniques d'une compagnie d'assurances
Toute entreprise d’assurances est tenue de transmettre régulièrement à l’autorité de contrôle des informations financières et comptables. Pour remplir les états réglementaires et répondre ainsi à ces obligations, la maîtrise des écritures comptables est indispensable. En assurance vie, les provisions, les placements ou la participation aux bénéfices doivent être systématiquement évalués et enregistrés.

Objectifs

Connaître les principales écritures et leurs mécanismes d'enregistrement
Maîtriser la comptabilisation des placements
Passer les provisions techniques et les participations aux bénéfices

Pour qui ?

Collaborateurs des fonctions comptabilité, finance, audit et contrôle de gestion Toute personne appelée à prendre des fonctions de gestionnaire de recouvrement, d'inspecteur comptable ou amenée à intégrer le service comptabilité d'une compagnie d'assurances


Code dokélio : 025275

Prérequis

Avoir une connaissance des bases de la comptabilité générale



Compétences acquises:
Maîtriser les règles spécifiques du plan comptable applicable aux entreprises d'assurances

Programme

MOD - Les fondamentaux de la comptabilité vie

Maîtriser l'environnement réglementaire

Visualiser la présentation générale des états financiers
• Bilan et compte de résultat

Découvrir les spécificités en comptabilité vie

Les provisions techniques
• Provisions mathématiques
• Frais d'acquisition reportés
• Provisions globales de gestion
• Provisions de sinistres à payer
• Provisions de participation aux bénéfices
• Provisions pour aléas financiers
Passer les écritures liées à la participation aux résultats des assurés
Exercice d'application : calcul de la Participation Bénéfice (PB) minimale à distribuer
Passer les écritures relatives aux contrats en unités de compte
Comptabiliser les placements
• Les différentes catégories de placements
• Les principales écritures à l'acquisition, à l'inventaire et à la cession
• La provision pour dépréciation durable et pour risque d'exigibilité
Exercice d'application : calcul d'une répartition des produits financiers entre résultat technique et non technique, détermination de la valeur actuelle d'une obligation zéro-coupon et établissement des états financiers à partir d'une balance simplifiée

Renseigner l'annexe

• Présentation
• Principes et règles principales d'évaluation
• Informations relatives au bilan et au résultat
• Autres informations
Exercice d'application : élaboration d'un tableau de rapprochement des comptes de participation aux bénéfices de l'annexe

Compléter les principaux états réglementaires

• Résultats par catégories
• Couverture des engagements réglementés
• Marge de solvabilité
• États trimestriels T2 et T3
• Autres états


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Les fondamentaux de la comptabilité vie
Ref
8992070
Tarif
990€ HT

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