Déterminer le résultat fiscal et établir la liasse fiscale

Formations courtes
Initiation
2 jours (14 heures)
Paris
Lyon
Bordeaux
Lille
Nantes
Classe virtuelle
Pour calculer la charge de l'impôt
Passer du résultat comptable au résultat fiscal est une étape incontournable dans l’établissement de la liasse fiscale pour toutes les entreprises. Il s’avère donc nécessaire de connaître le traitement comptable et fiscal des charges et des produits et de passer par l’étude d’un bilan et d’un compte de résultat en vue de déterminer la réelle charge de l’impôt qui pèse sur l’entreprise.

Pour qui ?


Code dokélio : 025187

Prérequis

Avoir des connaissances sur le fonctionnement comptable et/ou juridique de l'entreprise.



Compétences acquises:
Déterminer le résultat fiscal, puis le déclarer en remplissant une liasse fiscale

Programme

MOD - Déterminer le résultat fiscal et établir la liasse fiscale

Quiz amont : pour tester son niveau de connaissances

Vidéo : Quels sont les principes de l'IS ?

Vidéo : Quels sont les retraitements fiscaux de mon résultat comptable ?

Calculer et optimiser le résultat fiscal

Définir des principes
• La territorialité
• Le champ d'application
• Le taux de l'IS
Déterminer le résultat fiscal : passage du résultat comptable au résultat fiscal
• L'autonomie relative du droit fiscal
• Les principes de la comptabilité d'engagement
• Le principe de l'annualité de l'impôt
• Le principe d'indépendance des exercices
• La définition légale du résultat fiscal ou bénéfice net
Traiter fiscalement les abandons de créances et les subventions intragroupe
• Les critères de déductibilité des abandons de créances
• Les abandons de créances à caractère commercial
• Les abandons de créances à caractère financier
• Les effets d'une clause de retour à meilleure fortune
Optimiser l'imposition des dividendes intragroupe
• Le régime des sociétés mères et filiales
• Le régime de l'intégration fiscale
Maîtriser le régime particulier des plus et moins-values professionnelles
• Les plus et moins-values à court terme
• Les plus et moins-values à long terme
Exercice d'application : détermination du résultat fiscal

Déclarer le résultat fiscal : la pratique de la liasse fiscale

Analyser la liasse fiscale
Définir les états de nature comptable et fiscale

• Le bilan
• Le compte de résultat
• Les immobilisations et les amortissements
• Les provisions
• L'état des dettes et des créances
• Les tableaux fiscaux
Lieu et délai de dépôt de la déclaration de résultat
Maîtriser l'état 2058 A de détermination du résultat fiscal

• Les réintégrations extracomptables
• Les déductions extracomptables
• L'imputation des déficits reportables
Déterminer la charge d'impôt et paiement de l'IS
• Utilisation de la créance de carry-back
• Imputation des crédits d'impôt
• Paiement de l'IS
Exercice d'application : audit d'une liasse fiscale afin de déterminer les situations à risque


Quiz aval : pour valider les acquis de la formation et formaliser sa progression
Option Classe Virtuelle - Retours d'expérience post-formation
Tarif HT : 125€
Durée : 90 mn, de 11h à 12h30
Pour échanger avec l'animateur et vos pairs sur la mise en pratique des nouvelles compétences acquises

S'inscrire en ligne

Déterminer le résultat fiscal et établir la liasse fiscale
Ref
8930020
Tarif
1520€ HT

Prochaines sessions

Le choix de la session vous sera demandé lors de votre inscription.

Paris
Prochaines sessions
14 et 15 févr. 2019
14-02-2019
15-02-2019
17 et 18 juin 2019
17-06-2019
18-06-2019
26 et 27 sept. 2019
26-09-2019
27-09-2019
09 et 10 déc. 2019
09-12-2019
10-12-2019
09 et 10 déc. 2019
09-12-2019
10-12-2019
03 et 04 févr. 2020
03-02-2020
04-02-2020
Lyon
Prochaines sessions
13 et 14 juin 2019
13-06-2019
14-06-2019
05 et 06 déc. 2019
05-12-2019
06-12-2019
Nantes
Prochaines sessions
06 et 07 juin 2019
06-06-2019
07-06-2019
02 et 03 déc. 2019
02-12-2019
03-12-2019
Bordeaux
Prochaines sessions
13 et 14 juin 2019
13-06-2019
14-06-2019
05 et 06 déc. 2019
05-12-2019
06-12-2019
Lille
Prochaines sessions
06 et 07 juin 2019
06-06-2019
07-06-2019
02 et 03 déc. 2019
02-12-2019
03-12-2019
Classe virtuelle
Prochaines sessions
08 juil. 2019
08-07-2019
08-07-2019
15 nov. 2019
15-11-2019
15-11-2019