Mettre en place le contrôle de gestion bancaire

Définir la fonction et son contenu
Construire une organisation
• Lister les compétences indispensables du contrôleur de gestion
• Choisir son rattachement hiérarchique
• Arbitrer entre centralisation et décentralisation
• Intégrer les spécificités des banques à réseau
• Coordonner les différentes missions : comptabilité, audit interne…
Étude de cas : identification des difficultés de mise en place de différents projets et bénéfices des solutions retenues

Mesurer et analyser les performances bancaires

Recenser les différents axes de mesure : produits, services, métiers, centres de responsabilité, clients…
Exercice d'application : sur la base de données fictives, arbitrage entre une mesure de performance par segment ou métier, par client ou groupe de clients et choix des indicateurs les plus adaptés
Calculer le Produit National Brut (PNB) par centre de profit
• Répartir les commissions
• Calculer la marge sur intérêts
Exercice d'application : calcul du float et des capitaux moyens d'un centre de profit
Choisir la méthode de calcul des charges et des coûts d'opération la plus adaptée
• Comprendre l'architecture globale de calcul de charges et coûts d'opération
• Arbitrer entre coût réel complet, coût standard…
Exercice d'application : détermination des prix de revient de prestations bancaires sur la base des données fournies
Développer de nouveaux indicateurs non financiers
Mesurer la performance à partir de tableaux de bord
Exercice d'application : élaboration du tableau de bord d'une agence
Passer à la gestion prévisionnelle
• Comprendre la démarche prévisionnelle
• Fixer les objectifs et les plans d'action
• Établir les budgets : le suivi à mettre en place

Identifier les limites des systèmes traditionnels : étudier la solution Activity Based Costing / Activity Based Management (ABC/ABM)

Appliquer la méthode ABC en environnement bancaire
Identifier les inducteurs de coûts et de ressources
Exercice d'application : pilotage des activités de back-office et intégration des coûts de traitement back-office dans le calcul de la rentabilité des opérations générées par le front-office
Test de connaissances : validation des acquis à travers un QCM