Autodiagnostic : évaluation de ses connaissances en comptabilité générale (principes de la partie double, étude du bilan, du compte de résultat et du hors-bilan, définition du grand livre et des journaux) et identification des améliorations à apporter

Maîtriser l'environnement bancaire

Comprendre l'activité bancaire et son organisation
• Les spécificités de la banque
• Identifier les différents types d'établissements bancaires et les métiers
• Connaître le cadre réglementaire : les sources internationales, le cadre français et la loi bancaire, les autorités de tutelle…
• Aperçu des ratios prudentiels
Cerner les spécificités de la comptabilité bancaire
• Comprendre la structure du bilan, du compte de résultat et du hors-bilan d'une banque
• Situer les principales opérations bancaires
• Visualiser le plan de comptes et les états réglementaires (Base des Agents Financiers)

Maîtriser les schémas usuels de comptabilisation : éclairage économique

Traiter les principales opérations liées à la clientèle
• Les dépôts de la clientèle
• Les crédits et le contentieux
• Les moyens de paiement et les échanges interbancaires
Exercice d'application : sur la base d'un cas concret, comptabilisation à l'actif et au passif du bilan de différentes opérations
Passer les écritures des autres opérations bancaires
• Les opérations sur titres et instruments financiers
• Les opérations en devises
• Les opérations de gestion de la trésorerie
• Les opérations de fonctionnement
Exercice d'application : examen des écritures à passer et des retraitements nécessaires à effectuer
• Les engagements hors-bilan
Le passage aux International Accounting Standards (IAS)
Exercice d'application : préparation d'un bilan de fin d'année sur la base de documents fictifs, passation des écritures d'inventaire
Test de connaissances : validation des acquis à travers un QCM