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Comptabilité - Contrôle de gestion - Audit

Pratique de la TVA et sa comptabilisation

Formation catalogue

Code : 826013

2 jours - 14 heures

Tarif HT : 1380 €

Repas inclus

Paris Lyon Marseille

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Animateur(s)

Martine LARDY - Consultante en comptabilité

Maîtriser les mécanismes de base

La TVA impacte l’entreprise au quotidien. Pour toutes les personnes des services comptables, il est essentiel de connaître les règles qui régissent l’application de la TVA, ainsi que les conditions de sa déductibilité afin d’éviter les redressements fiscaux. Une bonne connaissance de la réglementation doit permettre de comprendre les enjeux et d’acquérir les bases essentielles pour établir la déclaration de TVA et la comptabiliser.

Cette formation en intra

Objectifs pédagogiques

Calculer la TVA récupérable et la TVA à facturer.
Calculer le montant de la TVA à payer.
Définir les mentions obligatoires relatives aux factures.

Compétences métier

À l'issue de cette formation, vous serez en mesure d'appliquer les règles fiscales concernant la TVA collectée et déductible, d'établir la déclaration de TVA et de la comptabiliser.

Maîtriser le mécanisme de la TVA

• TVA collectée et TVA déductible
• TVA à payer et TVA récupérable

Calculer la TVA collectée par les services de comptabilité clients

Opérations imposables par nature
Notion de lien direct
Opérations exonérées
• Exonérations par nature et territoriales
• Justifications et mentions spécifiques sur les factures
Base imposable
• Sommes à inclure
• Frais de port ou de transport facturés
• Refacturation de frais
• Rabais, remises, ristournes et escomptes
• Intérêts facturés aux clients
Fait générateur et exigibilité de la TVA
Régulariser la TVA sur les impayés
Exercice d'application : les écritures de vente et de TVA

Calculer la TVA déductible pour les services de comptabilité achat

• Conditions de forme, de fond et de délai pour la déductibilité de la TVA
• Dépenses exclues du droit à déduction
• Frais de mission et de réception
• Achats en franchise
• TVA étrangères
• Cas d'autoliquidation de la TVA
Exercice d'application : les écritures d'achat et de TVA

Règles de facturation, taux, comptabilisation et déclaration de la TVA : connaître les mentions obligatoires

• Les écritures de base : ventes, achats, modalités de déduction…
• La déclaration de TVA (CA3)
• La Déclaration d'Échanges de Biens (DEB)
• Les comptes concernés par les écritures et leur présentation dans les états financiers
• Le contrôle des ventes avec les déclarations de TVA
Exercice d'application : remplissage d'une déclaration de TVA (CA3)

Identifier les obligations des redevables

• Archivage des pièces justificatives
• Durée et lieu d'archivage

Public concerné

Collaborateurs des services de comptabilité clients et fournisseurs

Prérequis

Avoir des connaissances en matière de comptabilité clients et fournisseurs

Il est recommandé d’avoir préalablement suivi :
Pratique de la comptabilité fournisseurs (code 826036)
Pratique de la comptabilité clients (code 826037)

Après cette formation :

Nous vous conseillons aussi : TVA pour la comptabilité fournisseurs (code 823044)

Nous vous conseillons aussi : TVA pour la comptabilité clients (code 823045)