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     Banque - Assurance

Pratique de la comptabilité des OPC

Formation catalogue

Code : 8692058

2 jours - 14 heures

Tarif : 1690 € HT

Repas inclus

 

Maîtriser les principes et schémas d'écriture comptables

Ayant pour vocation d’être gérés par des professionnels pour des non-professionnels, les Organismes de Placement Collectif (OPC) sont soumis à des règles d’évaluation et de comptabilisation particulières définies par le plan comptable des OPC dont il convient de maîtriser les principes généraux.

 

Objectifs pédagogiques

  • Réaliser les différentes écritures comptables.
  • Mettre à jour ses connaissances sur le plan comptable.
  • Déterminer la valeur liquidative des OPC.

 

Compétences métier

À l'issue de cette formation, vous serez capable de maîtriser les particularités comptables d'un organisme placement collectif.

Autodiagnostic : faire le point sur ses connaissances des principes généraux de la comptabilité OPC

Maîtriser l'environnement des OPC

Lister les principaux acteurs
• La société de gestion, le dépositaire, l'Autorité des Marchés Financiers (AMF) et le commissaire aux comptes : identifier leurs rôles respectifs
Analyser la typologie et les mécanismes des OPC
• Définir un OPC
• Les différentes catégories
• L'information financière permanente et périodique : contenu et fréquence
• Les mécanismes spécifiques
• Les ratios réglementaires applicables et leur évolution récente
• Maîtriser les aspects techniques, administratifs et comptables des OPC
Examiner les documents de référence
• Identifier les principaux changements issus de la réglementation et du comptable
• Le prospectus
Découvrir la structure des comptes d'un OPC et visualiser le plan comptable
• Champ d'application, dispositions générales et principes spécifiques
Maîtriser les spécificités comptables des OPC
• Notion de valeur liquidative et d'actif net
• Identifier les dérogations aux principes comptables généraux : capital variable, devise de tenue de comptabilité…
• Comprendre le fonctionnement des comptes de régularisation
• Assimiler les règles de valorisation
• Intégrer la notion de cours forcé
• Règles de comptabilisation
• Méthodes de comptabilisation des revenus, règles de paiement des dividendes et acomptes sur dividendes
• Frais de gestion : fixes, variables…

Mettre en pratique les schémas d'écritures comptables

Schémas d'écritures simples
Souscription et rachat de parts

Exercice d'application : sur la base de données de départ (nombre de parts souscrites, Valeur Liquidative, droit d'entrée…), passage des différentes écritures
Achat de valeurs mobilières
Exercice d'application : passage d'écritures d'achat de titres
Valorisation
Exercice d'application : passage des écritures de valorisation et détermination de la valeur liquidative de l'OPC
Tombée de coupon obligataire
Exercice d'application : passage des écritures d'encaissement de revenu en mode coupon encaissé et coupon couru
Frais de gestion / frais réels / autres charges
Exercice d'application : passage des écritures dans le cas d'une provision quotidienne et d'un paiement en fin de mois
Opérations complexes : fusion, scission…



Public concerné

  • Collaborateurs des services comptables OPC
  • Valorisateurs et dépositaires
  • Toute personne amenée à pratiquer des écritures comptables pour les OPC

 

Prérequis

Avoir  suivi " Maîtriser les bases des OPC " (code 92146) ou  " Maîtriser le cadre réglementaire des OPC " (code 92022).


Sessions

 
Contact - tél : 01 44 09 25 08
accès pratique
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