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     Banque - Assurance

MCEV, IFRS et Solvabilité 2

Formation catalogue

Code : 8692257

1 jour - 7 heures

Tarif : 995 € HT

Repas inclus

 

Intégrer les différentes approches bilantielles

À chacun des référentiels Market Consistent Embedded Value (MCEV), International Financial Reporting Standards (IFRS) et Solvabilité 2 est associé un bilan fournissant un éclairage sur la situation de l'assureur à la date d'inventaire. Si les nouvelles normes s'appuient largement sur un cadre conceptuel commun, leur mise en œuvre engendre parfois des écarts d’évaluation importants.

 

Objectifs pédagogiques

  • Définir les objectifs et les composantes de la MCEV.
  • Décrypter les normes IFRS et notamment IFRS 4.
  • Analyser les principes fondamentaux de Solvabilité 2 et leurs incidences sur les comptes des assureurs.

 

Compétences métier

À l'issue de cette formation, vous serez capable de distinguer les convergences et divergences des différents référentiels et de faire le lien entre eux.

Déterminer les principaux enjeux de la MCEV

Définir l’Embedded Value, intégrer ses objectifs
Identifier l’approche Traditional Embedded Value : TEV
• Principes et lacunes de la TEV
Distinguer les spécificités de l’European Embedded Value : EEV
Analyser la Market-Consistent Embedded Value : MCEV
• Définitions : capital requis, excédent de capital, free surplus, Present Value of Future Profits (PVFP), valeur temps des options et garanties, coût frictionnel, risques " non couvrables "
• La communication de la MCEV et ses limites
Étude de cas : analyse de la MCEV d’une société

Examiner les caractéristiques des normes IFRS

Connaître la genèse des normes IFRS
Retenir les principales définitions
Étudier les mécanismes comptables
Décrypter les principes clés de la norme IFRS 4
• Le contrat d’assurance au sens IFRS 4, le risque d’assurance significatif et les contrats concernés
• LAT, Shadow accounting
• IFRS 4 phase 1 et normes d’assurance phase 2
• Classification des mesures, méthode de valorisation du portefeuille, PB discrétionnaire

Maîtriser les principes clés de Solvabilité 2

Revenir sur Solvabilité 1
• Notions de base et critiques : quantitatives / qualitatives
Mesurer les enjeux de la réforme Solvabilité 2
• Objectifs, champ d’application et architecture
Intégrer les étapes franchies au travers des QIS
Identifier les apports du QIS 4 au QIS 5
• Minimum Capital Requirement (MCR) : définition et modalité de calcul
• Solvency Capital Requirements (SCR) : définition et architecture globale et SCR projeté
• Marge du risque
• Risques de souscription vie et non-vie
• Risque de souscription santé
• Risques de défaut des contreparties, de marché, de taux d’intérêt, d’action…
• Risque opérationnel
Exercice d’application : exemple de calcul de SCR

MCEV vs IFRS vs S2 : comparer les principaux points

Distinguer le schéma respectif de chacune de ces normes
• Instances, objectifs, acteurs concernés et niveaux d’application
Analyser les points communs et les divergences
• Primes futures, taux d’actualisation, best estimate, prime de liquidité et marge pour risque / pour service
• Valeurs de marché des actifs et provisions techniques
• Réassurance, taxes, hypothèses démographiques, PB discrétionnaire
Étudier la communication imposée par ces référentiels
• Les rapports, leurs utilisations, leurs fréquences…
Définir le planning à venir
Recenser les questions en suspens



Public concerné

  • Responsables comptables et financiers, commissaires aux comptes et experts-comptables
  • Risk managers, responsables gestion actif / passif
  • Toute personne qui souhaite comprendre les mécanismes de la MCEV, des normes IFRS et de Solvabilité 2, et leur niveau d’adéquation

 

Prérequis

Avoir suivi " Solvency 2 " (code 92152).


Blended learning
  • e-évaluation amont
  • formation présentielle
  • exercices d’intersession
  • module e-learning
  • e-évaluation aval
  • classe virtuelle
  • module elearning complémentaire
  • communauté d’apprenants

Homologation(s)

Formation homologuée par le CNCC

Sessions

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Je souligne à nouveau la qualité de l'intervenant Jean François decroocq
Thomas C.
PREDICA
 
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