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     Fiscalité

Maîtriser les bases de la fiscalité personnelle

Formation catalogue

Code : 8730072

2 jours - 14 heures

Tarif : 1395 € HT

Tarif pour les particuliers :
1115 € TTC

Repas inclus

Paris

 

Déterminer les revenus imposables et procéder aux obligations déclaratives

La fiscalité personnelle s’applique aux personnes physiques, sans compter les personnes imposées en tant qu’entrepreneur individuel. La base d’imposition de l’IR se détermine en fonction du résultat de chacun des revenus nets catégoriels selon les règles qui s’appliquent pour la catégorie envisagée, tels que les revenus fonciers, les traitements et salaires, les BIC, BNC, les bénéfices agricoles…

Animateur(s)

Jenny LAMY - Avocat fiscaliste

 

Objectifs pédagogiques

  • Cerner les étapes du calcul de l’impôt sur le revenu.
  • Maîtriser les clés de l’optimisation de la fiscalité des revenus d'activité professionnelle.
  • Remplir la déclaration de revenus d'activité professionnelle d'un client.

 

Compétences métier

À l'issue de cette formation, vous serez en mesure de déterminer l'assiette imposable, de déclarer et de gérer le paiement de l'impôt sur le revenu de vos clients.

Assimiler les différentes étapes du calcul de l'impôt sur le revenu

Détermination des revenus catégoriels du foyer fiscal
Détermination de l'impôt
• L'application du barème au regard du quotient familial
• L'application des réductions et crédits d'impôt
Paiement de l'impôt et calcul séparé des prélèvements sociaux
• Le paiement de l'impôt sur les revenus exceptionnels
• Faire le point sur les différents prélèvements sociaux

Faire les bons choix pour optimiser la fiscalité des revenus du travail

La question des frais professionnels
• Choisir entre le régime réel ou l'option pour le forfait
• Les limites à ne pas dépasser
Tirer profit des règles de rattachement au foyer fiscal

Remplir une déclaration de revenus
Étude de cas : analyse d'un cas complexe
• Obligations déclaratives en cas de cession ou de cessation d'activité
• Remplir les déclarations 2031 et 2035

Maîtriser la fiscalité des revenus de capitaux mobiliers

Faire le point sur les modalités de calcul de l'impôt
• Seuil de taxation et durée de détention des actions
• Application de l'abattement, déduction des droits de garde, abattement spécifique, crédit d'impôt…
• Savoir quand opter pour le prélèvement forfaitaire libératoire
Exercice d'application : calcul de l'imposition de revenus mobiliers
Tirer profit des produits bancaires à fiscalité avantageuse
• La fiscalité de l'assurance vie
• PEA, FCPR, FCPI, PEL, CEL…

Maîtriser la fiscalité des revenus fonciers

La notion du revenu foncier imposable
• Procéder à sa détermination
• Connaître les charges déductibles
Faire le point sur le régime réel et le régime simplifié
• Choisir le régime approprié et identifier les règles à respecter
• Sort des déficits, microfoncier…
Opter pour la location meublée professionnelle ou non professionnelle
Identifier les régimes d'incitation fiscale à l'investissement locatif
• Dispositifs Scellier, Borloo, Robien, Besson…
Maîtriser les obligations déclaratives en matière de revenus fonciers
• Remplir les déclarations 2044 et 2044 spéciale
• Prendre en compte les revenus générés par une SCI : déclarations 2071 et 2072
Exercice d'application : élaboration des déclarations 2042 et 2044



Public concerné

  • Chargés de clientèle particuliers
  • Conseillers en gestion de patrimoine juniors
  • Avocats fiscalistes juniors

 

Prérequis

Vouloir approfondir ses connaissances en fiscalité personnelle.


Blended learning
  • e-évaluation amont
  • formation présentielle
  • exercices d’intersession
  • module e-learning
  • e-évaluation aval
  • classe virtuelle
  • module elearning complémentaire
  • communauté d’apprenants

Après cette formation :

Nous vous conseillons aussi : Fiscalité du patrimoine (code 8730050)

Homologation(s)

 
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