Intégrer la gestion prévisionnelle et la construction budgétaire

Assimiler le concept de la gestion prévisionnelle dans l'entreprise
• Les différents horizons de la gestion prévisionnelle
• Les points essentiels de la planification stratégique
• Le budget annuel comme outil de pilotage de la performance
• Budget et organisation de l'entreprise
Construire son budget
• Les éléments constitutifs de la démarche budgétaire
• Les prérequis
• Les intervenants dans la démarche de construction
• Les liens de dépendance et la cartographie des budgets
Étude de cas : analyse d'une cartographie de budget

Maîtriser les différents types de budgets

Les budgets d'exploitation
• Les objectifs de vente : les différentes approches selon l'activité et la typologie des ventes
• Effectifs et masse salariale
• Les budgets de support
Les budgets d'investissements
• Recensement des besoins d'investissements
• Classement des budgets d'investissements
• Hiérarchisation des besoins d'investissements
• Les critères de décision à prendre en compte
Les budgets financiers
• Les équilibres financiers
• Les équilibres de trésorerie
Exercice d'application : calcul d'un équilibre de trésorerie
Étude de cas : mise en place d'un tableau de bord de suivi budgétaire

Valider son budget

• Négocier et défendre son budget
• La phase de consolidation des budgets
• Les ajustements budgétaires
• La mensualisation budgétaire

Faire du budget un outil de pilotage de la performance

• Le contrôle budgétaire
• Analyse et décomposition des écarts
• Correction des dérives
• Les phases de re-prévision