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Assurances - Mutuelles

Les fondamentaux de la comptabilité vie

Formation catalogue

Code : 829070

1 jour - 7 heures

Tarif HT : 925 €

Repas inclus

Paris

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Animateur(s)

Fabrice GUENOUN - Responsable des affaires financières

Jean-Pierre BOUTARD - Commissaire aux comptes - Expert comptable

États financiers, provisions techniques et états réglementaires

Toute entreprise d’assurances est tenue de transmettre régulièrement à l’autorité de contrôle des informations financières et comptables. Pour remplir les états réglementaires et répondre ainsi à ces obligations, la maîtrise des écritures comptables est indispensable. En assurance vie, provisions mathématiques, placements ou participation aux bénéfices doivent être systématiquement évalués et enregistrés.

Cette formation en intra

Objectifs pédagogiques

Maîtriser les principales écritures et leurs mécanismes d'enregistrement.
Maîtriser la comptabilisation des placements.
Passer les provisions techniques et les participations aux bénéfices.

Compétences métier

À l'issue de cette formation, vous serez capable de maîtriser les règles spécifiques du plan comptable applicable aux entreprises d'assurances.

Maîtriser l'environnement règlementaire

Visualiser la présentation générale des états financiers

• Bilan

• Compte de résultat

Découvrir les spécificités en comptabilité vie

Les provisions techniques
• Provisions mathématiques
• Frais d'acquisition reportés
• Provisions globales de gestion
• Provisions de sinistres à payer
• Provisions de participation aux bénéfices
• Provisions pour aléas financiers
Passer les écritures liées à la participation aux résultats des assurés
Exercice d'application : calcul de la Participation Bénéfice (PB) minimale à distribuer
Passer les écritures relatives aux contrats en unités de compte
Comptabiliser les placements
• Les différentes catégories de placements
• Les principales écritures à l'acquisition, à l'inventaire et à la cession
• La provision pour dépréciation durable et pour risque d'exigibilité
Exercice d'application : calcul d'une répartition des produits financiers entre résultat technique et non technique, détermination de la valeur actuelle d'une obligation zéro-coupon et établissement des états financiers à partir d'une balance simplifiée

Renseigner l'annexe

• Présentation
• Principes et règles principales d'évaluation
• Informations relatives au bilan et au résultat
• Autres informations
Exercice d'application : élaboration d'un tableau de rapprochement des comptes de participation aux bénéfices de l'annexe

Compléter les principaux états règlementaires

• Résultats par catégories
• Couverture des engagements règlementés
• Marge de solvabilité
• États trimestriels T2 et T3
• Autres états
Test de connaissances : validation des acquis à travers un QCM

Public concerné

Collaborateurs des fonctions comptabilité, finance, audit et contrôle de gestion
Toute personne appelée à prendre des fonctions de gestionnaire de recouvrement, d'inspecteur comptable ou amenée à intégrer le service comptabilité d'une compagnie d'assurances

Prérequis

Il est recommandé d’avoir une connaissance des bases de la comptabilité générale

Il est recommandé d’avoir préalablement suivi :
Les bases de la comptabilité générale (code 826035)
Lire et interpréter les documents comptables (code 829238)