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Comptabilité - Finances - Budget

Gestion financière et pilotage de la performance

Cycle long

Code : 827095

5 jours - 35 heures

Tarif HT : 2600 €

Repas inclus

Paris

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Animateur(s)

Olivier CHEBROU DE LESPINATS - Expert en gestion locale

Cycle long

Complexe, la performance nécessite, pour sa mise en œuvre, des outils de mesure adaptés et des indicateurs pertinents. Il est important de décliner de façon opérationnelle le cadre d’action et le projet politique de la collectivité grâce aux méthodes et aux techniques de management des risques et de pilotage de la performance.

Cette formation en intra

Objectifs pédagogiques

Cerner les principes régissant les techniques d'audit financier, fiscal et juridique.
Mesurer, piloter et apprécier la performance (méthodes et outils, facteurs clés de succès, cohérence avec le système de gestion…) et le système d'information financière.
Définir un cadre prospectif de référence.
Rendre opérationnels les services concernés

Compétences métier

À l'issue de cette formation, vous saurez décliner de façon opérationnelle le cadre d'action et le projet politique de votre structure, à l'aide d'outils et de techniques de management des risques et de pilotage de la performance.

Le pilotage financier du groupe territorial : de l'analyse financière à la certification des comptes

Mettre en place le pilotage financier du groupe territorial
• Les enjeux liés à l'appréhension globale d'un périmètre large pour l'analyse de la situation financière : collectivité, budgets annexes, EPCI, satellites, délégataires, opérateurs HLM…
• Exemples d'effet papillon financier sur le budget d'une collectivité territoriale : l'effet normes, l'impact des politiques de financement du logement, l'impact du développement de l'offre de transport collectif…
Construire le pilotage financier
• L'identification des risques et la segmentation stratégique des enjeux financiers
• Les outils d'analyse financière : soldes de gestion, tableau de financement, bilan
• L'utilisation du bilan à des fins de contrôle du groupe territorial : construire son annexe économique
Identifier et contrôler des engagements
• Le recensement des engagements
• Les engagements pluriannuels
• Les techniques de contrôle
• La matrice des risques
Gérer l'évolution managériale de la fonction financière
• Les compétences requises au sein d'une direction finance et contrôle de gestion
• Structurer les compétences et organiser leur pilotage au sein de la collectivité
• Passer d'un rôle d'expert à une fonction de manager de la transversalité et du changement

Le pilotage fiscal du groupe territorial : du recensement physique à la prospective fiscale

Partage d'expériences : le contrôle fiscal dans son environnement

• Les impacts des différentes lois de finances

• L'analyse des données fournies par l'État (physiques, méthodes de calcul…)
• L'anticipation et la projection fiscale
Accompagner les nouvelles technologies et le développement durable
Projection économique, financière et fiscale

Étude de cas : exemples commentés d'application à différents services publics

Structurer le contrôle interne

Partage d'expériences : le contrôle interne dans son environnement
Définir le contrôle interne
• La notion de contrôle interne et les objectifs poursuivis
• Le suivi et le contrôle des DSP
• Les types de contrats en gestion déléguée ou en régie
• Les méthodes d'analyse financière et la gestion des comptes d'exploitation prévisionnels
• L'anticipation par les ratios économiques
• Le suivi et le contrôle des entités satellites
Prendre en compte le management des risques
• L'identification, la qualification et l'évaluation des risques
• Les activités de contrôle et le pilotage du système
Mettre en place un audit interne
Étude de cas : exemples commentés d'application à différents services publics

Contrôle de gestion et pilotage

Du contrôle de gestion au pilotage de la performance

Mettre en œuvre une démarche de modélisation par les activités (ABC/ABM…)
• Élaborer le système de pilotage et de mesure de la performance
Exercice d'application : l'évaluation de l'action menée et de l'allocation des ressources correspondantes

Piloter la masse salariale

Faire une analyse rétrospective
• Décomposition des grands facteurs d'explication (variation d'activité, évolution des effectifs, effet de structure…)
Faire une analyse prospective
• Définition et simulations
• La gestion prévisionnelle
• Les ratios pertinents
Partage d'expériences : objectifs de maîtrise de la masse salariale et moyens de pilotage

Définir le cadre stratégique prospectif

De la segmentation stratégique à la formulation des objectifs
• Les finalités politiques
• Les axes stratégiques
• Les objectifs opérationnels
Mettre en œuvre une gestion prévisionnelle des emplois et des compétences
• Le référentiel métier au cœur du dispositif : finalités et modalités de mise en œuvre
• Du diagnostic à la mise en œuvre du plan prospectif
Exercice d'application : élaboration d'un cadre de référence GPEC

Pilotage stratégique, dialogue de gestion et management

Évaluer les prestations : choisir le système de pilotage

Concevoir une architecture globale à partir des activités et processus recensés
Décliner des indicateurs adaptés aux enjeux de gestion de chaque niveau de décision

Définir un système d'information décisionnel

Architecture, support et outils
Mettre en place un dialogue de gestion
• Définir les objectifs et les conditions de mise en œuvre
• Conduire le dialogue de gestion
Étude de cas : le tableau de bord de la direction générale des services