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     Comptabilité - Finances - Budget

Gestion financière et pilotage de la performance

Formation catalogue

Code : 8775095

5 jours - 35 heures

Tarif : 2600 € HT

Repas inclus

Paris

 

Développer les outils opérationnels au service du projet de votre collectivité

Complexe, la performance nécessite, pour sa mise en œuvre, des outils de mesure adaptés et des indicateurs pertinents. Il est important de décliner de façon opérationnelle le cadre d’action et le projet politique de la collectivité grâce aux techniques de management des risques et de pilotage de la performance.

Animateur(s)

Thierry BOUTET - MCI2L MANAGEMENT

 

Objectifs pédagogiques

• Cerner les principes régissant les techniques de l'audit financier, fiscal et juridique.

• Mesurer, piloter et apprécier la performance et le système d'information financière.

• Concevoir un cadre prospectif de référence.

 

Compétences métier

À l'issue de cette formation, vous saurez décliner de façon opérationnelle le cadre d'action et le projet politique de votre structure, à l'aide d'outils et de techniques de management des risques et de pilotage de la performance.

MODULE 1 - Structurer le cadre stratégique de son établissement et cartographier les processus

Les finalités politiques de l’établissement et ses enjeux

• Les axes stratégiques et les objectifs opérationnels

• L’organisation opérationnelle relative aux perspectives attendues

• Les processus stratégiques et les processus tactiques

• L’organigramme et la gestion transversale

• L’allocation entre les Missions et les Moyens (AMM)
Exercice d'application : représentation de la stratégie et des relations opérationnelles au sein de son établissement puis illustration des relations entre les missions et les moyens mis à disposition

 

 

 

 

 


MODULE 2 - Le contrôle interne budgétaire et comptable et le management des risques

Mettre en oeuvre le contrôle interne à partir de la comptabilité

• Différencier les contrats en gestion déléguée ou en régie d’avances ou de recettes

• Analyser le principaux postes de gestion budgétaires et comptables
• Mettre en oeuvre les méthodes d'analyse financière et la gestion des comptes d'exploitation prévisionnels
• Anticipatier par les ratios économiques
• Effectuer le suivi et le contrôle des entités satellites

Mettre en eouvre le contrôle interne à partir des processus

• L'identification, la qualification et l'évaluation des risques au niveau des tâches

Exercice d'application : hiérarchisation des risques construction d'une évaluation et d'une estimation des risques

 


MODULE 3 - Le contrôle de gestion et le pilotage opérationnel pour évaluer la performance

Du contrôle de gestion au pilotage de la performance

• Définir la fonction " contrôle de gestion publique" et ses finalités

• Mettre en œuvre une démarche de modélisation par l'analyse des coûts

Concevoir des tableaux de bord décisionnels

• Piloter des tableaux par leur hiérarchisation

Intégrer les différentes méthodes d’analyse des coûts

• Les coûts complets

• Les coûts variables et fixes

• Les coûts directs

• La méthode dite Activity Based Costing (ABC)

Exercice d'application : mise en œuvre d'une démarche de modélisation par les activités ABC/ABM

Appliquer la méthode d’analyse prospective avec les Balanced Scorecards (BSC)

• Identifier les différentes perspectives ou dimensions

• Les équilibres et leur application

• La pyramide de décision pour piloter et mettre en place des indicateurs opérationnels

Exercice d'application : construction d'une pyramide de décisions avec les indicateurs des stagiaires (sur tableur)

 


MODULE 4 - La masse salariale et la gestion prévisionnelle pluriannuelles

Effectuer le décompte des effectifs et des différents ETP

• Analyser et reporter les différents ETP

• Identifier les modalités de décompte des effectifs publics (ETP, ETPT, ETPF, CLM…)

Maîtriser les effets de l'évolution de la masse salariale

Effet de niveau : variation des salaires mensuels.

Effet de masse, report ou déport : incidence des variations des salaires.

Effet de Noria : mouvements d'entrée et sortie.

Effet de GVT : promotion individuelle.

Identifier les catégories d’influence de la masse salariale

• GVT (Glissement Vieillesse Technicité)

• Variation de l'indice

• Gérer les retraites

• Mesurer l'Impact des mesures individuelles et globales

Exercice d'application : qualification des regroupements des catégories d'agents

Exercice d'application : évaluation de la performance au travers le dialogue de gestion et le management

 

 


MODULE 5 - Le management budgétaire avec la LOLF et le pilotage par le diagnostic financier de son établissement

Les Autorisations de d'Engagements (AE) et Crédits de Paiement (CP)

• Intégrer la notion d’autorisation d’engagement (AE)

• Maîtriser les crédits de paiement (CP) : méthode de calcul

• Le budget de trésorerie

Exercice d'application : gestion des AE-CP

Exercice d'application : comptabilisation d'une facture avec une imputation "LOLF" (AE/CP)

Réaliser le diagnostic financier
• Identifier les enjeux liés à l'appréhension globale de la situation financière
• Appréhender les risques et la segmentation stratégique
• Mettre en oeuvre les outils d'analyse financière
• Utiliser le bilan à des fins de contrôle du groupe territorial.

Le pilotage financier
• Les risques et la segmentation stratégique
• Les outils d'analyse financière
• Utiliser le bilan et des ratios des grandes masses
Appréhender la fonction financière
• Les compétences requises

• Le ou les périmètres d’intervention

Exercice d'application : réalisation d'un diagnostic financier à partir d’états du secteur public

 



Public concerné

  • Directeurs généraux et directeurs généraux adjoints de services
  • Responsables financiers
  • Responsables de l'audit interne et du contrôle de gestion

 

Prérequis

Avoir de bonnes connaissances en finances locales.


Blended learning
  • e-évaluation amont
  • formation présentielle
  • exercices d’intersession
  • module e-learning
  • e-évaluation aval
  • classe virtuelle
  • * classe virtuelle d'1h30 de 11h00 à 12h30 (convocation à 10h30)
  • module elearning complémentaire
  • communauté d’apprenants
 
Contact - tél : 01 44 09 25 08
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