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     Comptabilité - Finances - Budget

Gérer et piloter la masse salariale

Formation catalogue

Code : 8675313

1 jour - 7 heures

Tarif : 730 € HT

Repas inclus

 

Adopter une démarche pour maîtriser le budget

Dans un environnement financier de plus en plus contraint, pour les collectivités territoriales comme pour l’Etat, le pilotage de la masse salariale acquiert une dimension nouvelle : il ne s’agit plus seulement d’anticiper et de suivre les grands agrégats qui composent la masse salariale, mais bien de savoir maîtriser et construire son évolution, en jouant sur l’ensemble des leviers à la disposition des managers.

 

Objectifs pédagogiques

• Cerner les déterminants de la masse salariale.

• Calibrer la budgétisation de la masse salariale à court et moyen terme et assurer un suivi fin.

• Proposer aux élus et décideurs des leviers de maîtrise de la masse salariale.

 

Compétences métier

A l'issue de cette formation, vous serez en mesure de mettre en place une démarche de gestion de la masse salariale.

Intégrer les enjeux et les notions clés de la masse salariale

• Appréhender le contexte pesant sur les finances publiques

• Evaluer le poids de la masse salariale dans les finances publiques

• Déterminer les points communs et les divergences dans les trois fonctions publiques

Etude de cas : analyse du poids de la masse salariale d'un organisme

• Définitir la masse salariale

• Analyser les différentes composantes de la masse salariale : part contrainte, part maitrisable, part discrétionnaire

• Appréhender les évolutions de la masse salariale : impacts collectifs et individuels

• Calculer les évolutions : effet de niveau, de masse, de report, de Noria

Exercice d'application : calcul des différentes composantes de la masse salariale et des facteurs d’évolution

Piloter la masse salariale : de la prospective à l’exécution du budget

• Anticiper les grandes évolutions pluriannuelles en s’appuyant sur la GPEC et l’analyse du bilan social

• Budgétiser : préparer le budget N+1 en s’appuyant sur la réalisation N -1 et N

• Mettre en place un suivi : respecter l’enveloppe votée par un suivi et une analyse à l’échelle infra-annuelle

• Construire un tableau de bord de pilotage de la masse salariale et l’analyser

Exercice d'application : élaboration du tableau de bord de la masse salariale

Maîtriser la masse salariale

• Créer les conditions : accroissement des compétences par une formation active, santé et sécurité au travail, dialogue social constructif, définition de critères qualité et réflexion sur les cadres d’emploi.

• Maîtriser l’augmentation salariale : avancements d’échelon, avancements de grades, régimes indemnitaires

• Maîtriser l’évolution des effectifs : créations de postes, suppléances

Exercice d'application : calcul des impacts budgétaires des différents leviers de maîtrise de la masse salariale



Public concerné

• DRH

• Chargé de budget RH

• Responsable administration du personnel dans le secteur public

 

Prérequis

Connaître les règles de la gestion RH dans le secteur public et avoir des connaissances de base en matière de gestion budgétaire et financière.


Sessions

 
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