Situer la place de la gestion budgétaire dans le cadre du pilotage d'une activité

Comprendre l’importance de la gestion budgétaire dans une économie avide de prévision financière
• S’approprier les objectifs d’une gestion budgétaire
• Connaître les différents types de budgets : commercial, production, RH, financier…
• Articuler les différents budgets entre eux : du budget global de type business plan aux budgets spécifiques
• Comprendre la méthode des coûts complets
• Analyser les différents postes budgétaires
• Maîtriser la procédure de construction et d’exécution budgétaire
Autodiagnostic : identification et définition des besoins budgétaires de son service

Construire le budget de son service

Maîtriser les techniques de construction des tableaux budgétaires

• Connaître les divers documents comptables et leurs liens budgétaires
• Cerner le rôle du manager dans l'élaboration budgétaire tout au long du processus
• Se positionner dans la procédure budgétaire vis-à-vis des autres acteurs
• Définir des centres de responsabilités budgétaires : délégation, moyens et objectifs
• Maîtriser le calculatoire : coûts fixes, coûts variables, saisonnalités, pluriannuel…
• Connaître les techniques de simulation budgétaire
Exercice d'application : les informations à collecter pour préparer son prochain budget, mise en œuvre de calculs budgétaires

Défendre son budget

Gagner les moyens de réaliser ses objectifs

• Comprendre les causalités des échecs et des réussites antérieurs
• Anticiper le futur en s’appuyant sur la stratégie et les critères de réussite
• Maîtriser l’approche du Management Par les Projets 
• Utiliser des documents clairs et chiffrés pour pouvoir négocier
• Argumenter, négocier et gagner son budget
Jeu de rôle : négocier son budget et ses arbitrages

Assurer l’exécution budgétaire : le tableau de bord budgétaire

Anticiper les dérives budgétaires et mettre en œuvre les correctifs pour revenir aux objectifs
• Analyser et expliquer les écarts budgétaires
• Découvrir les outils nécessaires à une analyse régulière
• Construire le tableau de bord de pilotage du service avec des indicateurs pertinents
• Exploiter le tableau de bord
• Les écarts budgétaires : il n’y a pas de fatalité
• Communiquer les résultats aux acteurs concernés : de la DG aux collaborateurs
Exercice d'application : élaboration du tableau de bord de son service
Plan d'action personnel : élaboration d’une check-list pour réussir son prochain budget