Mettre en place un contrôle de gestion des effectifs

Mesurer les effectifs
• Définir la notion d'effectif
• Méthodologie et choix des indicateurs
Exercice d'application : détermination des effectifs
Établir une projection des effectifs
• Les principes de la gestion prévisionnelle de l'emploi
• Identifier les différents types de déséquilibres possibles
• Savoir les interpréter et proposer des solutions
Exercice d'application : anticipation des mouvements de personnel

Analyser les mécanismes d'évolution des frais de personnel

Définir et calculer la masse salariale et le coût du personnel
• Cerner la notion de masse salariale : comptable, fiscale et sociale
• Calculer son montant
• Définition des frais de personnel et du coût du travail
Anticiper les variations de la masse salariale
• Identifier les facteurs d'évolution de la masse salariale : mouvements de personnels entrants et sortants, mobilité interne, augmentations, temps de travail, absentéisme…
Exercice d'application : compréhension et chiffrage des impacts (effet en niveau, en masse et en report) de chaque facteur de variation de la masse salariale

Prévoir l'évolution de la masse salariale : analyser et anticiper les variations

Assurer le suivi de la masse salariale
• Analyser les écarts, mesurer l'impact simultané des facteurs d'évolution : les techniques d'analyse et de suivi
Exercice d'application : à partir d'une situation d'entreprise concrète, examen des facteurs à prendre en compte et analyse des variations de la masse salariale sur une période choisie
Maîtriser les étapes de l'élaboration du budget
• Déterminer la masse salariale de base
• Prendre en compte les éléments susceptibles de la faire évoluer
• Construire le budget des frais de personnel
Exercice d'application : élaboration d'un budget de frais de personnel reprenant les différentes étapes à respecter et les éléments susceptibles d'impacter le montant de la masse salariale
Test de connaissances : validation des acquis à travers un QCM