Définir le contrôle de gestion, la fonction et ses enjeux

• Établir l'intérêt, les objectifs et les différents niveaux de développement du contrôle de gestion
• Cerner les acteurs, les postes de contrôleurs de gestion et les perspectives d'évolution

Délimiter le périmètre de la fonction contrôle de gestion au sein des fonctions financières

• Cerner les rôles respectifs de la comptabilité générale, des services financiers et du contrôle de gestion
• Impliquer et responsabiliser les managers dans la maîtrise de leur gestion
Étude de cas : définition des rôles et responsabilités des différents services dans la construction du budget
• Mettre en place la collaboration entre le département contrôle de gestion et les opérationnels
• Procéder à la définition des objectifs et des besoins de chaque service
• Traduire l'information opérationnelle des services en données chiffrées et assurer la cohérence globale
• Mesurer le degré d'implication nécessaire dans le processus budgétaire, le suivi des budgets et les actions correctives

Mesurer la performance opérationnelle grâce à un tableau de bord

• Définir et choisir les bons indicateurs de performance : les différents types d'indicateurs
• Définir le tableau de bord et ses fonctions
• Organiser et faire évoluer ses tableaux de bord
• Bâtir des tableaux de bord simples et adaptés
• Traduire et décliner la planification stratégique en tableaux de bord opérationnels

Faire du budget un outil de prévision efficace

• De l'enveloppe acquise au plan d'action négocié : principes de construction d'un budget
• Finalité du budget : prévoir et mesurer la performance
• Améliorer l'élaboration du budget
• Définir des centres de responsabilités budgétaires : délégations, moyens, objectifs…
• Organiser le suivi des objectifs grâce à un contrôle budgétaire simple et efficace
Exercice d'application : application des principes de la comptabilité analytique et du budget base zéro
Mise en situation : se préparer à défendre son budget