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Assurances - Mutuelles

Comptabiliser et gérer les placements et produits dérivés

Formation catalogue

Code : 829073

2 jours - 14 heures

Tarif HT : 1590 €

Repas inclus

Paris

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Animateur(s)

Jérôme SANDER - Actuaire

Typologie, cadre réglementaire et traitement comptable

Pour être admis en représentation des engagements de l’assureur, les placements sont soumis à différentes règles qu’il est impératif de connaître pour être en mesure d’optimiser la gestion des actifs d’une entreprise d’assurances.

Cette formation en intra

Objectifs pédagogiques

Surmonter les difficultés de traitement de certains actifs et de certaines opérations.
Identifier les différents placements financiers du marché.
Établir les comptes sociaux et états réglementaires en toute conformité.

Compétences métier

À l'issue de cette formation, vous serez capable d'utiliser avec efficience les placements et produits dérivés.

Distinguer la gamme des produits financiers

Identifier les différents instruments financiers
• Actions et assimilés (actions, bons de souscriptions d'actions)
• Titres de créances (obligations, titres de créances négociables, emprunts d'État, titres participatifs, titres subordonnés)
• Placements collectifs (organismes de placement collectif en valeurs mobilières, organismes de titrisation…)
• Instruments financiers à terme

Découvrir le cadre règlementaire de la gestion des actifs

Connaître la classification des différents types de placements
Dispersion : cerner les limites selon le type d'émetteur
• Identifier les règles applicables
• Analyser les exceptions
Répartition : cerner les limites selon le type d'actif
Congruence : identifier les règles pour les devises
• Maîtriser les principes généraux
• Déterminer la monnaie des engagements
• Repérer les exceptions

Procéder au traitement comptable des placements

Maîtriser les règles générales
• Identifier les textes de référence applicables
• Repérer les différents comptes intervenant dans une opération
Comptabiliser les produits de taux
• Titres amortissables (obligations convertibles, échangeables, à taux variables, révisables)
Comptabiliser les actions et les autres actifs non amortissables
• FCC, titres participatifs, immeubles, dépôts et prêts
Comptabilisation des actifs représentant des contrats en Unités de Compte (UC)
• Les textes de référence
• Le principe général des contrats en UC
Comptabilisation d'options (put/call)
• Décrypter les textes de référence
• Repérer les limitations légales
• Les différentes stratégies et les principes comptables
Étude de cas : exemples de comptabilisation des instruments financiers à terme

Identifier certains traitements spécifiques

Surcote/décote
Exercices d'application : calcul d'une surcote/décote (produits concernés et difficultés pratiques)
Réserve de capitalisation
Exercice d'application : calcul d'une réserve de capitalisation (impact des dotations à la réserve de capitalisation et pilotage)
Provision pour dépréciation durable
Exercice d'application : application des méthodes de calcul des provisions à caractère durable et identification des difficultés pratiques d'application
Provision pour risques d'exigibilité

Cerner les informations financières

• Bilan / compte de résultat / annexe
• États trimestriels (T2/T3)
• États règlementaires (C5, C6Bis)
• Rapport de solvabilité
Test de connaissances : validation des acquis à travers un QCM