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Comptabilité - Contrôle de gestion - Audit

Assistant-assistante des services comptables

Formation catalogue

Code : 826047

3 jours - 21 heures

Tarif HT : 1775 €

Repas inclus

Paris Lyon Marseille

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Animateur(s)

Didier CASTETS - Consultant spécialisé en comptabilité

Tenir la comptabilité courante d'une entreprise

L’enregistrement d’écritures courantes, la participation à des travaux de fin de mois sont les tâches qui incombent aux assistants des services comptables. Il convient également d’être capable de participer activement aux arrêtés de fin de mois en effectuant des travaux de rapprochement et de contrôle permettant la sortie d’états financiers fiables.

Cette formation en intra

Objectifs pédagogiques

Maîtriser le vocabulaire comptable.
Lire et interpréter les états comptables.
Assurer l'enregistrement des mouvements financiers liés à l'activité de l'entreprise.

Compétences métier

À l'issue de cette formation, vous serez en mesure de tenir la comptabilité courante d'une entreprise.

Identifier les notions essentielles de la comptabilité

Cerner la fonction comptable et son rôle dans l'entreprise
• Les missions de la fonction comptable
• Identifier les besoins des utilisateurs de l'information chiffrée
• Le système d'information comptable
Maîtriser les mots de la comptabilité
• La comptabilité générale et les comptabilités auxiliaires
• La comptabilité analytique et la comptabilité budgétaire

Intégrer le principe de passation des écritures

Le plan comptable général
Les principes comptables et les notions de débit et de crédit
Le mécanisme de l'écriture comptable
Le système d'enregistrement des opérations comptables
• Les documents comptables : journal, grand-livre et balance
• Les imputations comptables
• Le classement des pièces comptables justificatives
Exercice d'application : distinction des différents journaux, construction du grand-livre et élaboration de la balance des comptes

Manier les documents de synthèse

• Le bilan
• Le compte de résultat
• L'annexe

Procéder aux contrôles périodiques

• Vérification des bases de TVA
• Contrôle des salaires et des charges sociales
• Confirmation par des tiers : rapprochement avec les relevés des tiers
• Lettrage et apurement des comptes

Manier le suivi de la trésorerie et son contrôle

• Mouvements de trésorerie et aboutissement de toutes les opérations courantes
• Établissement des rapprochements bancaires
Exercice d'application : établissement d'un rapprochement bancaire
• Suivi et contrôle des mouvements interbancaires
• Suivi du niveau de la trésorerie
• Informations à donner au dirigeant

Comprendre les écritures non courantes et de fin de période

• L’enregistrement des immobilisations et des amortissements

• L’écriture de paie

• Les emprunts et les remboursements

• Les régularisations des charges et des produits

• Les dépréciations et provisions : notions

Exercice d'application : à partir d’une balance fin de mois, vérifier la cohérence des comptes, passer les écritures correctives, enregistrer les dernières écritures de régularisation, établir la balance définitive, le compte de résultat et le bilan