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Comptabilité - Contrôle de gestion - Audit

Arrêté des comptes

Formation catalogue

Code : 826002

3 jours - 21 heures

Tarif HT : 1855 €

Repas inclus

Paris Lyon Marseille

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Animateur(s)

Pierre KRO - Expert-comptable, Commissaire aux comptes

Maîtriser les règles comptables et fiscales

L’actualité comptable et fiscale évolue sans cesse que ce soit du fait des lois, de la jurisprudence ou de la doctrine professionnelle. Il est donc impératif d’être à jour de ses connaissances dans ces domaines avant de commencer la clôture des comptes. Celle-ci n’est pas forcément une simple répétition des années ou trimestres précédents.

Cette formation en intra

Objectifs pédagogiques

Traiter comptablement et fiscalement les différentes opérations de la clôture comptable d'un exercice.
Établir les comptes annuels et la liasse fiscale.

Compétences métier

À l'issue de cette formation, vous maîtriserez les dernières évolutions comptables et fiscales pour organiser la clôture et arrêter les comptes.

Des écritures comptables au bilan : traiter comptablement et fiscalement les différentes opérations

Les règles applicables aux actifs immobilisés
• Coût d'entrée des immobilisations : immobilisations décomposables et non décomposables
• Amortissements et dépréciations : base, durée et rythme
• Divergences entre règles comptables et fiscales
• Régime simplifié des PME
• Les difficultés : entretien, échange standard, véhicules de tourisme…
Le traitement des stocks
• Coût d'entrée des stocks
• Inventaire
• Valorisation et dépréciation
Le traitement des provisions
• Gros entretien, remise en état, SAV gratuit, amendes et pénalités

• Existence et valorisation des passifs probables
• Événements postérieurs à la clôture
• Les difficultés : comptes clients, licenciement, restructuration, contrôle fiscal…
Opérations en devises
• Créances et dettes exprimées en devises
• Couverture de change
• Les règles fiscales
Régulariser les charges
• Les règles de rattachement des charges à l'exercice
• Les pièges à éviter : charges pluri-exercices, campagnes publicitaires…

Régulariser les produits
• Les règles de rattachement des produits à l'exercice
• Le cas des prestations de services
Valeurs mobilières : cerner les difficultés
• Valorisation à l'entrée et au bilan
• Divergences entre règles comptables et fiscales
Les engagements hors bilan
• Recenser les engagements hors bilan
Étude de cas : illustration commentée des écritures comptables de clôture

Établir les comptes annuels et la liasse fiscale

Déterminer le résultat fiscal
• Mettre en place un tableau de passage du résultat comptable au résultat fiscal
Partage d'expériences : échange sur les difficultés les plus fréquentes et les traitements adaptés
Établir les états financiers et les annexes
• Élaborer le bilan et le compte de résultat : acquérir la méthode et les bons réflexes
• Les questions à traiter en annexe
Exercice d'application : élaboration de la structure de l'annexe

Public concerné

Collaborateurs des services comptables et financiers
Chefs comptables

Prérequis

Avoir des connaissances en comptabilité

Il est recommandé d’avoir préalablement suivi :
Les bases de la comptabilité générale (code 826035)

Après cette formation :

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